第一稿20150129资金集中管理办法.docVIP

建装业集团有限公司 资金集中管理暂行办法 第一章　总　则 第一条　并结合集团公司实际，制定本办法。 本办法适用于集团公司总部（含分公司、事业部）和集团所控制的全资、控股子公司，以下简称成员单位。本办法所称资金集中管理，是指在集团公司内部实行资金集中统一管理，统一筹集、使用和管理资金。本办法所称资金，是指广义的现金、现金等价物和应收票据。集团公司资产财务部是负责集团资金管理的职能部门。集团公司资金管理中心，是集团公司资产财务部的内设机构，承办集团公司资金集中管理的各项具体工作，检查、监督、指导所属企业的资金集中管理工作。。银行账户管理 ????负责集团公司及成员单位的银行账户管理。 信贷业务 ????负责集团银行综合授信额度的办理、分解和使用；负责集团生产经营活动所需银行保函、信用证、资信证明和其他信贷文件的办理。资金筹集和使用 ????负责编制并组织实施集团公司筹、融资计划；负责办理集团公司的资金筹集、内部资金调度、委托贷款及银行贷款的统借、分解、下拨和统还；负责集团和成员单位间资金的上划、下拨和对外付款。资金计划管理 负责成员单位资金收支计划的审核和汇总，负责编制集团资金计划报表并进行执行控制、监督和执行情况分析。会计核算 负责集团资金集中管理系统所涉及资金业务的会计核算和档案资料管理，负责编制资金报表和资金分析报告。综合管理 负责集团资金管理体系的发展规划和制度建设，负责指导和协助下属企业的资金管理工作；负责集团资金管理信息系统平台的建设、维护和日常管理，并对资金使用情况进行监督、控制，保证资金安全，防范资金风险。 集团公司资金集中管理以银行账户管理为核心。通过对账户的开立进行管理，对账户的使用进行授权，利用银企直连的资金结算系统、集团网银监控系统以及其他手段进行全过程控制，促进资金集中。 第十五条 集团公司资金中心是账户管理工作的主管部门。在账户管理方面的主要职责是： （一）负责集团公司整体账户管理制度的建设，指导各子公司建立健全账户管理制度、搭建账户资金集中体系。 （二）负责集团公司各级单位账户的备案、审批、授权以及其他管理工作。 （三）选择资金结算银行、集团网银合作银行，指导创建快捷、安全、高效的资金管理系统。 （四）指导、检查各子公司的账户管理工作。 第十六条 各子公司资金管理部门负责本企业及所属成员单位的账户管理。在账户管理方面的主要职责是： （一）执行集团公司账户管理要求，制定本企业账户管理实施办法，搭建本企业的资金账户集中体系，健全账户管理内控制度。 （二）负责本企业及下属成员单位的账户管理工作。 （三）检查、监督下属成员单位账户管理制度的建设和执行情况。 （四）负责对本级及下属成员单位开立账户的初审和备案工作，并根据要求上报集团公司资金中心。 第十七条 　集团公司资金中心和各子公司资金管理部门按账户性质和使用用途进行分级、分类管理。各子公司应严格按照规定开展账户管理工作。具体管理办法由集团公司另行制定。 第五章 现金集中管理 第十八条 集团公司及各级子公司的资金应通过资金结算系统进行结算。各子公司本部利用资金结算系统对其下属成员单位现金集中管理。 第十九条 集团禁止各子公司在其他金融机构购买理财产品或存放定期存款，闲余资金一律存放集团资金中心。各子公司对存放到资金中心的资金可以协商采取定期、通知或协议存款等方式，集团按照银行同期利率计算利息，每季度最后一个月的20日为结息日。 第二十条 现金收入管理。集团指定主办银行为资金集中主账户，各二级结算中心（成员单位）指定一家银行账户为被集中账户。实行统收统支的企业，资金中心每日定时或实时对各成员单位收入专户资金进行归集；实行限额管理的企业，资金中心在被归集资金企业超过限额以上部分进行定时归集。三级以下企业原则上全部实行统收统支管理，不实行限额管理。 第二十一条 现金支出管理。各成员单位在签约协办银行开立（指定）基本账户（即支出专户），用于资金中心对各成员单位的资金拨付和各成员单位的资金支出，资金支配权归各成员单位。资金中心对各成员单位的拨付资金金额不超过其资金存量。如需增加，按照内部融资规定程序办理，并收取利息和其他费用。 第六章 授信融资管理 第二十二条 为加强授信融资管理，优化整体融资结构，合理配置信用资源，控制融资风险，集团公司实行金融机构授信和重大债务融资统一管理。 第二十三条 集团公司资金中心作为授信融资业务主管部门，负责制定集团公司融资预算、统筹规划授信融资规模，选择集团公司战略合作金融机构，负责重大债务融资方案的制定。各子公司资金管理部门根据集团公司资金中心安排做好本单位授信融资工作。 第二十四条 集团公司资金中心根据年度经营计划和资金预算汇总情况编制授信融资计划，各子公司按照年度预算要求实现融资计划。