第10章营运资本管理.docVIP

第十章　营运资本 6.评估客户赖账的可能性时，可以通过“5C”系统来完成，有关说法不正确的是（　）。 A.品质经常被视为评价顾客信用的首要因素 B.能力指顾客的财务实力和财务状况 C.条件指可能影响顾客付款能力的经济环境 D.资本指顾客的财务实力和财务状况 7.存货经济批量基本模式的假设不包括（　）。 A.可以陆续入库 B.存货单价不变 C.不允许缺货 D.所需存货市场供应充足 8.下列说法不正确的是（　）。 A.广义的营运资本，也称总营运资本 B.狭义的营运资本也称为净营运资本 C.总营运资本=流动资产-流动负债 D.狭义的营运资本也称营运资本净额 9.流动资产投资的日常管理的主要内容不包括（　）。 A.现金管理 B.存货管理 C.应收账款管理 D.应付账款管理 10.流动资产周转天数的决定因素不包括（　）。 A.行业和技术特征 B.企业所处的外部经济环境 C.企业所处的内部经济环境 D.管理流动资产周转的效率 11.某公司的现金最低持有量为3000元，现金余额的最优返回线为9000元。如果公司现有现金20000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额为（　）元。 A.11000 B.1000 C.17000 D.0 12.（　）不属于影响流动资产需求的因素。 A.流动资产周转天数 B.每日销售额 C.销售成本率 D.销售利润率 二、多项选择题 1.现金收支管理的目的在于提高现金使用效率，为达到这一目的，应当注意做好的工作包括（　）。 A.力争现金流量同步 B.推迟应付账款的支付 C.使用现金浮游量 D.加速收款 2.以下属于“5C”评价系统的有（　）。 A.品质 B.资本 C.条件 D.抵押 3.以下选项属于存货的有（　）。 A.产成品 B.材料 C.半成品 D.低值易耗品 4.与储备存货有关的成本包括（　）。 A.缺货成本 B.信用成本 C.取得成本 D.储备成本 5.某企业现金收支状况比较稳定，预计全年（按360天计算）需要现金400万元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券的年利率为8%，则下列说法正确的有（　）。 A.最佳现金持有量为200000元 B.最低现金管理相关总成本为16000元 C.最佳现金持有量下，持有现金的机会成本＝转换成本＝8000元 D.有价证券交易间隔期为18天 6.下列说法正确的有（　）。 A.短期财务和长期财务的划分，通常以一年作为分界 B.财务经理的大部分时间被用于长期决策 C.净营运资本是正值，表示流动负债提供了部分流动资产的资金来源 D.经营性营运资本是指用于经营性流动资产的资金 7.下列各项中可以导致流动资产周转天数增加的有（　）。 A.增加现金周转天数 B.增加存货周转天数 C.增加应付账款周转天数 D.增加应收账款周转天数 8.下列说法不正确的有（　）。 A.在销售不变情况下，流动资产投资越少越好 B.确定其最佳投资需要量，也就是管理成本和持有成本之和最小化的投资额 C.短缺成本是指随着流动资产投资水平降低而降低的成本 D.流动资产的持有成本主要是与流动资产相关的机会成本 9.下列说法正确的有（　）。 A.流动资产最优的投资规模，取决于持有成本和短缺成本总计的最小化 B.销售成本率可以反映成本收入水平 C.如果一个特定企业的管理效率不变，销售额越大，需要的流动资产越多 D.流动资产持有成本是指随着流动资产投资上升而增加的成本 10.属于现金内容的项目包括（　）。 A.定期银行存款 B.活期存款 C.银行本票 D.银行汇票 11.流动资产周转天数由流动资产各组成部分的周转天数组成，其主要项目有（　）。 A.现金 B.存货 C.预付账款 D.应收账款 12.下列关于确定最佳现金持有量的随机模式的说法不正确的有（　）。 A.只要是现金持有量偏离了最佳现金持有量，就应该进行现金与有价证券的转换 B.确定最佳现金持有量时，需要考虑管理人员的风险承受倾向 C.确定最佳现金持有量时，需要考虑预期每日现金余额变化的标准差 D.确定最佳现金持有量时，不需要考虑有价证券的利息率 三、计算题 1.某企业每年耗用某种材料7200千克，该材料单位成本20元，单位存储成本为2元，一次订货成本50元。要求回答下列互不相关的问题：（1）按照经济批量基本模型计算经济批量、与经济批量相关的总成本、最佳订