09保险经营.docVIP

第九章 保险经营 保险经营的特征与原则 一、保险经营的特征：保险业是风险管理行业，它为社会生产、流通和消费领域提供经济保障，属于第三产业。保险经营的特征有：  第一，保险经营活动是一种具有经济保障性质的特殊的劳务活动。保险经营以特定的风险存在为前提，以集合多数单位和个人为条件，以大数法则为基础，以经济补偿与给付为基本功能第二，保险经营资产具有负债性。保险经营的资产中，自有资本所占的比重很小，绝大部分来自于投保人按照保险合同向保险企业缴纳的保险费、保险储金，及保险企业从保险费中所提取的各项准备金第三，保险经营成本具有不确定性。首先，保险费率是根据过去的统计资料计算出来的，与未来的情况有偏差；其次，保险事故的发生具有偶然性；最后，就每一保单而言，在保险期限内，保险事故发生的越早，成本越大，如果保险事故在保险期限内未发生，就基本上不存在保险成本。第四，保险企业的利润计算具有特殊性。保险人的利润在以当年收入减去当年支出的基础上，还要调整年度的业务准备金，调整数额的大小直接影响企业的利润。第五，保险投资是现代保险企业稳健经营的基石。由于保险经营中的保险费的收缴与赔偿或给付存在时间与数量上的不对称，从而形成一笔闲置资金，构成投资的资金来源。第六，保险经营具有分散性和广泛性。保险企业承保的风险范围广，经营险种多，囊括社会生产和生活的各个领域，影响面广泛。厘订保险费率的基本原则 　　保险人在厘订费率时要贯彻权利与义务相等的原则，具体而言，厘订保险费率的基本原则为充分、公平、合理、稳定灵活以及促进防损原则。 1.充分性原则。指所收取的保险费足以支付保险金的赔付及合理的营业费用、税收和公司的预期利润，充分性原则的核心是保证保险人有足够的偿付能力。2.公平性原则。指一方面保费收入必须与预期的支付相对称；另一方面被保险人所负担的保费应与其所获得的保险权利相一致。3.合理性原则。指保险费率应尽可能合理，不可因保险费率过高而使保险人获得超额利润。4.稳定灵活原则。指保险费率应当在一定时期内保持稳定，以保证保险公司的信誉；同时，也要随着风险的变化、保险责任的变化和市场需求等因素的变化而调整，具有 一定的灵活性。5.促进防损原则。指保险费率的制定有利于促进被保险人加强防灾防损，对防灾工作做得好的被保险人降低其费率；对无损或损失少的被保险人，实行优惠费率；而对防灾防损工作做得差的被保险人实行高费率或续保加费。(三)保险费率厘订的一般方法 　　保险费率的计算方法大致有三类：分类法、个别法和增减法。 　　(1) 分类法 　　分类法(Class rating)是在按风险的性质分类基础上分别计算费率的方法。 　　(2) 观察法 　　观察法又称个别法或判断法(Judgement rating)，是按具体的每一标的分别单独计算确定费率的方法。 　　(3)增减法 　　增减法(Merit rating)又称修正法(Modification rating)，是在分类法的基础上，结合个别标的的风险状况予以计算确定费率的方法。 1、计算保额损失率 2、计算均方差 3、计算稳定系数（变异系数） 稳定系数愈低，则保险经营稳定性越高。一般为10%~20%较为合适。 4、确定纯费率 纯费率=保额损失率均方差=保额损失率×（1稳定系数） 当稳定系数低于10%时，纯费率在保额损失率和基础上附加一个均方差；当稳定系数介于10%与20%之间时，附加二个均方差；当稳定系数高于20%时，附加三个均方差。 （二）确定附加费率 （三）确定毛费率 毛费率=纯费率+附加费率=（保额损失率+均方差）+附加费率 =保额损失率×（1稳定系数）+附加费率 三、寿险费率的厘订 （一）人寿保险费的构成及性质 营业保费又称毛保费，其计算公式如下： 毛保费=纯保费 + 附加保费 纯保费是以预定死亡率和预定利率为基础计算出来的，用于给付保险金的保险费。其构成包括：危险保费，即用于当年给付保险金的保费；储蓄保费，即纯保费中扣除危险保费后的剩余部分，亦即用来弥补未来年份保费收入收不抵支的部分。 附加保费是保险公司用于业务经营费用的开支。 毛保险费需要通过计算保险费的精算现值来求得。即： 保险费的精算现值=纯保费精算现值 + 附加保费精算现值 =保险金额的精算现值+各项业务费用的精算现值 精算现值：既考虑了时间价值，又考虑了死亡概率的现值。 （二）寿险保费的分类 1、自然保费与均衡保费 自然保费：以自然死亡率为缴付标准计算出来的保险费。 均衡保费：在约定的缴费期限内，每次缴费金额固定不变的保险费。 2、年缴保费与趸缴保费 年缴保费：自投保日起分若干年缴清的保险费 趸缴保费：把各个年度应缴的保险费都折算成投保时的现值，合并为一个总数，一次性缴清的保险费。 3、纯