所属企业经营管理综合绩效考核办法.doc

所属企业经营管理 综合绩效考核办法 （征求意见稿） 南昌轨道交通有限公司 2011年8月 目 录 第一章 总则 1 第二章 考核内容 1 第三章 绩效收入的确定 2 第四章 考核计分方法 7 第五章 经营管理目标责任状 8 第六章 绩效考核程序 9 第七章 经营者经营风险预期账户 9 第八章 附则 10 第一章 总则 第一条 为确保公司发展战略的顺利实施，建立有效的激励和约束机制，促进企业持续改善经营状况和提高市场竞争能力，结合公司实际，特制定本办法。 第二条 企业经营管理综合绩效考核按照产权管理关系依法进行，总公司负责其履行出资人职责企业的综合绩效考核工作，所属企业负责其全资和控股子企业的综合绩效考核工作。 总公司每年依据与企业经营者签订的《经营管理目标责任状》对下属企业进行年度综合绩效考核，考核结果与企业经营班子和职工绩效收入挂钩。 第三条 企业经营绩效收入根据企业所处行业、资产经营水平和主营业务等不同特点，并综合考虑企业年度生产经营绩效、经营规模、承担的经营责任和风险等因素，按年度确定并支付，并遵循以下原则： 1、坚持客观、公正、民主、科学的原则； 2、坚持责任、权利、风险相结合的原则； 3、坚持经济、社会和环境效益与绩效收入挂钩的原则； 4、坚持按贡献分配和注重公平的原则; 5、坚持先考核后兑现的原则。 第二章 考核内容 第四条 绩效考核实行分类管理，根据企业产业特征分成经营性企业和非经营性企业。经营性企业是指能产生主营业务收入的企业，如：运营分公司、置业分公司和地产公司；非经营性企业是指为完成某一单项任务、不产生主营业务收入的企业，如：建设管理分公司。 第五条 考核指标分为财务绩效指标、行业绩效指标和管理绩效指标。具体指标内容、权重和考评标准在《经营管理目标责任状》中确定，并结合企业发展阶段、经营侧重点适时进行调整。 第六条 财务绩效指标由总公司经济责任制考核小组根据企业年度财务审计报告进行考核；行业绩效指标、管理绩效指标由考核小组根据企业全年管理工作的实际情况进行实地考察。 第三章 绩效收入的确定 第七条 运营分公司绩效收入确定 1、运营分公司必须确保完成当年营运收入和净利润计划（或减亏），才能计提当年绩效奖励。 2、经考核超额完成当年目标净利润（或减亏）指标的，在符合利润分配会计准则的前提下，计算企业经营绩效收入。计提方法如下： （1）超额可分配净利润（或减亏）部分为计算绩效收入的基数。单位实现超净利（或减亏），按超净利（或减亏）的20%--60%，乘以考核得分后计提绩效收入。 （2）因客观原因影响，当年未完成营运收入或净利润亏损（增亏），运营分公司可向总公司申请，说明理由，报总公司审核，在确认的基础上，剔除影响因素后视同单位完成计划，但在计算分成系数上，下降20%。申请确认程序如下： A、单位提供请求确认影响当年营运收入和净利润计划完成（或减亏）的申请。 B、单位提供相关材料依据。 C、总公司考核小组组织相关部门进行审议。 3、绩效收入分配原则：绩效收入的30%用于奖励经营班子成员，其中经营者奖励系数为1，副职系数为0.75，助理系数为0.6；其余70%部分用于员工年终奖励。具体经营班子成员奖励系数和员工分配方法由运营分公司自定，报总公司批准后执行。经营者绩效收入不得超过自身年基薪收入的3倍。 第八条 置业分公司绩效收入确定 1、置业分公司必须完成当年主营业务收入和净利润计划，才能计提当年绩效收入。 2、经考核超额完成当年目标净利润指标的，在符合利润分配会计准则的前提下，计算企业经营绩效收入。计提方法如下： （1）超额可分配净利润部分为计算绩效收入的基数，单位实现超净利，按超净利的20%--60%，乘以考核得分后计提绩效收入。 （2）置业分公司在上盖物业市场培育初期的两年内，允许亏损，以减亏额的10%-30%，乘以考核得分后计提绩效收入。 3、绩效收入分配原则：绩效收入的50%用于奖励经营班子成员，其中经营者奖励系数为1，副职系数为0.75，助理系数为0.6。其余50%部分用于员工年终奖励。具体经营班子成员奖励系数和员工分配方法由置业分公司自定，报总公司批准后执行。经营者绩效收入不得超过自身年基薪收入的3倍。 第九条 地产公司绩效收入确定 1、 地产公司分为项目前期考核和运营过程中考核两个阶段，项目前期考核指项目产生利润之前的考核，运营过程中的考核指项目产生利润之后的考核。如有两个及以上项目在同时运行，则将两个阶段的考核标准同时采用。 2、地产公司编制《房地产项目开发总体计划》和《房地产项目开发年度推进计划》。内容包括：前期工作安排、项目招投标计划、工程