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上海益民商业集团股份有限公司 财务报告分析 学号：3100511106 班级： 管 105 姓名： 刘 丹 2013-05 目录 1、公司基本情况简介 3 2、三大报表分析 4 2.1资产负债表分析 4 2.1.2资产负债表水平分析 4 2.1.2资产负债表垂直分析 7 2.2利润表分析 8 2.3现金流量表分析 10 2.3.1经营活动分析 10 2.3.2投资活动分析 11 2.3.3筹资活动分析 11 3、比率分析 12 3.1企业盈利能力分析 12 3.1.1 盈利能力相关指标： 12 3.1.1 指标分析： 12 3.2企业营运能力分析 13 3.2.1营运能力相关指标 13 3.2.2指标分析 13 3.3企业偿债能力分析 14 3.3.1偿债能力有关指标 14 3.3.2指标分析 14 3.4企业发展能力分析 15 3.4.1发展能力有关指标 15 3.4.2指标分析 15 4.杜邦分析 16 5、存在问题及分析 17 6、心得体会 18 1、公司基本情况简介 上海益民商业集团股份有限公司前身系益民百货总公司。九九三年十月经批准改制为股份有限公司，一九九四年二月在上海证券交易所上市。所属行业为商业类。经公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过，并经上海市工商行政管理局核准，公司注册名称由―上海益民百货股份有限公司变更为―上海益民商业股份有限公司。经上海证券交易所批准，公司挂牌股票简称―益民百货从 2007 年 10 月 12 日 起变更为―益民商业。经公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过，并经上海市工商行政管理局核准，公司注册名称由―上海益民商业股份有限公司变更为―上海益民商业集团股份有限公司。 经上海证券交易所批准，公司挂牌股票简称―益民商业从 2010 年 11 月 26 日起变更为―益民集，证券代码仍为 600824。2005 年 11 月 22 日公司股权分置改革方案经相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有 10 股将获得 3.20 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止 2012 年 12 月 31 日，股本总数为731,963,245 股，其中：无限售条件股份为 731,963,245 股，占股份总数的 100%。公司注册资本为 731,963,245.00 元。 经营范围为：国内贸易，摄影，电脑租赁，自有房屋租赁，房产销售，实业投资，自营和代理各类商品及技术的进出口业务，经营进料加工和―三来一补业务，经营对销贸易和转口贸易。公司业务主要包括商业连锁和商业物业经营。公司原控股股东为卢湾区国资委，2011年下半年，上海市卢湾区、黄浦两区合并使公司的控股股东变为黄浦区国资委。 2012年 2011年 变动额 变动率 流动资产： 　 　 　 　 货币资金 154,695,115.91 251,382,561.80 (96,687,445.89) -38.46% 交易性金融资产 5,616,000.00 5,689,292.00 (73,292.00) -1.29% 应收账款 34,877,889.07 62,735,900.00 (27,858,010.93) -44.41% 预付款项 74,939,084.67 25,737,572.41 49,201,512.26 191.17% 其他应收款 28,609,673.89 24,770,072.56 3,839,601.33 15.50% 存货 671,572,524.42 501,166,720.16 170,405,804.26 34.00% 流动资产合计 970,310,287.96 871,482,118.93 98,828,169.03 11.34% 非流动资产： 　 　 　 可供出售金融资产 1,204,435.86 1,241,037.90 (36,602.04) -2.95% 长期股权投资 53,308,100.04 54,852,471.33 (1,544,371.29) -2.82% 投资性房地产 1,122,144,186.04 1,163,854,501.82 (41,710,315.7