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讲义第三部分 企业内部控制评价报告案例分析 例1：广东宝丽华新能源股份有限公司 例2：平安银行股份有限公司全体股东 例3：老凤祥股份有限公司全体股东 例4：克明面业股份有限公司全体股东 例5：北京王府井百货(集团)股份有限公司全体股东 例6：广东汕头超声电子股份有限公司全体股东 例7：贵州百灵企业集团制药股份有限公司全体股东 广东宝丽华新能源股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价报告 前 言 广东宝丽华新能源股份有限公司（以下简称“公司”）于1997年1月在深圳证券交易所上市（证券代码：000690，证券简称：宝新能源）。公司连年名列“中国上市公司综合绩效百强排行榜”、“上市公司整体价值百强排行榜”，被人民日报、人民网、搜狐网、中国品牌网评为“中国新能源行业最具影响力品牌”，被南方日报社、广东省低碳发展促进会、广东省建筑科学研究院评为“南方低碳 2011 年度标杆企业”，被《董事会》杂志连年授予董事会建设“金圆桌奖”，是中国证券市场中的新能源电力龙头上市公司。良好的内部控制对规范企业健康发展、推动企业可持续发展具有不可或缺的作用。2012年,公司继续坚持内控基础地位不动摇，以内控助生产、促发展，强管理、带提升，进一步完善内控制度，保证稳健运营；规范内控执行，保障有序经营；严格风险防范，提升公司治理；丰富内控体系，实现全面发展，开创了内控建设与企业经营互融共进的良好局面。 报告期间 2012年1月1日至2012年12月31日，并包含必要的历史数据。 报告年份 公司内部控制自我评价报告为年度报告，本报告是公司自2008年度以来发布的第五份内部控制自我评价报告。 报告范围 报告的信息和数据来自公司及所属的全资子公司广东宝丽华电力有限公司、陆丰宝丽华新能源电力有限公司、广东宝新能源投资有限公司、广东宝丽华建设工程有限公司、梅县宝丽华房地产开发有限公司。 参照标准 《企业内部控制基本规范》及其相关配套指引 《上市公司内部控制指引》 编制单位 广东宝丽华新能源股份有限公司 鉴证单位 北京兴华会计师事务所有限责任公司 一、内部控制建设综述 2006年，公司开始着手内控体系建立工作；2007年，公司正式发布并执行《内部控制制度》；2009 年，公司首次发布《内部控制评价报告》；2010 年，公司开始委托专业机构对公司内控有效性进行鉴证并出具《内控鉴证报告》。随着公司内控制度的日益完善、内控制度执行的日趋规范、内控监督考核的持续强化，公司内控体系建设已基本实现“建立健全内部控制并保持其有效性”的目标。 报告期内，公司根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引（以下简称《内控规范》）、深交所发布的《上市公司内部控制指引》（以下简称《内控指引》）等法律法规的要求，结合公司的实际，遵循全面性、重要性、制衡性、适应性的原则，对控股子公司、财务管理、关联交易、募集资金、投资经营活动、对外担保活动及信息披露等方面进行了重点控制活动，确保经营管理合法高效、公司资产安全、财务报告及相关信息真实完整。 1.内部控制组织架构 公司成立了以董事长为组长，总经理及审计部经理为副组长，董事会秘书、证券部经理、投资部经理、财务部经理、行政部经理及子公司总经理为成员的公司内部控制领导小组，依据《内部控制制度》的规定，组织实施内部控制各项工作。 公司监事会和独立董事履行各自职责，对公司内部控制活动进行监督。在公司内部控制领导小组的直接领导下，公司审计部门承担监督检查内部控制制度的执行情况、评价内部控制的科学性和有效性、提出完善内部控制和纠正错弊的建议等工作。 2.制度建立健全情况 为加强内部控制，防范经营风险，提高公司内部控制管理水平，公司按照《公司法》、《证券法》、《内控规范》、《内控指引》等法律法规和规范性文件的要求，已建立起一套较为完善的内部控制规范制度，涵盖了管理运营主要环节。 2012年，公司根据中国证监会《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》（证监会公告[2011]30号）及广东证监局《关于转发＜关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定〉的通知》（广东证监[2011]185号）的要求，提交董事会审议通过了《内幕信息知情人登记管理制度》；根据广东证监局《关于印发＜关于加强辖区上市公司董事会秘书管理的意见〉的通知》（广东证监[2011]174号），提交董事会审议通过了《董事会秘书工作制度》；根据广东证监局《关于进一步落实上市公司分红相关规定的通知》（广东证监[2012]91号），起草制定了《分红管理制度》及《未来三年股东回报规划（2012-2014年）》。 目前，公司已形成了以公司《章程》为总则、以公司《内部控制制度》为纲要、以环境控制制度、业务控制制度、会计系统控制制度、信息系统控制制度、信息传递