XX集团公司财务信息系统实施案例..docxVIP

财务管理是企业管理中最重要的部分之一，企业财务管理信息化也成为了必然趋势。由于XX集团总公司成立于二级公司之后，并且集团总公司并不直接掌握核心业务。集团总公司对下级公司的掌控力度不够。为提高各级公司的经营管理效率，防范风险，增强集团总公司对下级公司的掌控，集团总公司决定在集团范围内进行网络财务管理信息系统的项目建设。 1、XX集团财务管理信息系统要达到的目标是： （1）财务集中管理 集团内各公司分别使用统一的会计核算系统。会计核算系统通过财务总账实现各公司的基本财务核算。财务总账系统以处理凭证为核心，业务系统生成的凭证与总账系统无缝联接，直接在总账系统中进行查询。 各法人单位内部通过财务核算系统的统一实现财务集中管理。各公司可根据各自具体情况，对下属公司进行财务集中管理。 集团总公司对下级公司集中管理体现在定期集中财务数据，以便于监督。 （2）规范财务核算制度和科目编码 各子公司处于各地，集团总公司通过制度、下发帐套等形式规范集团财务核算方法和流程等。 （3）有效考核、评价分子公司 各子公司账务数据集中到集团总公司（或二级公司）后，集团总公司（或二级公司）可以根据管理需要构建针对分子公司的财务业绩评价体系，及时从财务帐套数据中获取数据，形成有效业绩评价信息，并可通过系统随时查询各子公司财务情况。 （4）资金集中管理 部分二级公司可选用资金集中方式，建立资金结算中心，为集团进一步整合积累经验。 （5）全面预算管理 在统一科目基础上，实现全面预算管理功能，做到事前、事中控制，事后可以进行有效分析。 （6）财务分析 通过多角度、全方位的剖析企业的经营状况，同时结合中外企业管理思想，来科学精准的评价企业的经营绩效。 （7）报表管理 报表管理主要指包括合并报表系统，也包括自定义报表上报等。 集团总公司要求下级公司的报表填报最大限度的减少手工劳动，实现取数、传输、合并的自动化进行。对于各明细表及资产负债表、损益表、现金流量表的多数内容，可以从各公司财务系统中直接取数；对于主要指标表等，可直接手工在网上填报。 各子公司在进行财务分析时，需要各种报表，财务系统应能按照预定义方式自动从系统中生成有关报表。 2.实施方案 XX集团网络财务管理信息系统经过招标选择了用友软件股份有限公司实施。受资金、管理需求以及实现容易程度等的制约，经研究确定：核算系统采用分布式，即各子公司分别使用各自的U8.51系统；合并报表系统采用大集中方式的NC报表系统；预算编制系统采用NC的报表系统，事中控制由U8.51的预算管理模块实现。 实现步骤是分阶段实施： 第一阶段任务：在各级子公司统一实施U8财务核算系统；实现集团范围的集中报表系统；实现增量复制，子公司将帐套以增量方式及时上传上级公司，方便上级公司对下级的监控。 第二阶段任务：实施财务分析和管理决策部分，具体而言就是实施U8的专家财务评估和管理驾驶舱模块；实现预算管理的事前、事中控制和事后对比分析；在部分公司范围实现资金集中管理。 2.1. 财务核算部分 核算部分统一安装的模块包括：总账、应收账款、应付账款、UFO报表和固定资产管理等5个模块。绝大多数经营性公司，还需要使用EAI模块，建立业务-财务接口，将业务系统中产生信息传递到财务系统中。 统一核算，实现财务信息定期增量上传和集中，解决上级单位对下级单位监管的问题；全集团实现计算机系统自动合并报表。 主要目标：建立标准的财务编码体系；为加强财务监管，做到财务信息及时共享甚至实时共享；实现强大的、较灵活的报表系统，支持及时、自动的报表合并。 就财务核算系统而言，数据标准化和业务规范化、财务-业务系统接口以及数据集中是集团统一财务系统实施方案中的关键点。 2.1.1. 数据标准化和业务规范化 (1)对数据标准化和业务规范化的分析 数据标准化和业务规范化是集团统一财务管理的基础，只有在统一的基础上，才有可能实现集团财务信息共享和信息集成，达到有效监管、支持决策的目的。 a.标准化问题分析 财务系统信息化涉及的标准化问题包括两个方面：一方面是财务数据标准化，另一方面是经营业务系统数据规范化。这是财务业务一体化的必然要求。 财务数据标准化主要是指财务编码的标准化。日常财务工作中经常用到科目代码、客户代码、供应商代码、固定资产编码、项目代码等等各类代码，有些代码是财务部门单独使用，有些代码则为财务部门和业务部门共用。集团网络财务系统信息化必然要求集团内各企业财务编码的统一，而财务编码的统一，就必然需要与财务系统有关的业务编码的统一，否则两个系统之间的信息交流就非常困难。因此，集团有必要对各种代码进行统一。但是，这种统一又并非是简单地规定一套完整一致的代码体系。由于XX集团涉及的代码体系十分庞大、涉及的业务十分广泛，不可能也没有必要做到完全统一。这主要是由于两方面的因素