(韩文轩电力企业运营模式及对规避市场风险的需求.docVIP

发电企业运营模式及对规避市场风险的需求 ……等业务和事项，均应符合预算要求。涉及生产过程和成本费用的，还应执行相关计划、定额、定率标准。 第十二条规定：企业预算管理工作机构应当加强与各预算执行单位的沟通，运用财务信息和其他相关资料监控预算执行情况，采用恰当方式及时向决策机构和各预算执行单位报告、反馈预算执行进度、执行差异及其对预算目标的影响，促进企业全面预算目标的实现。 第十三条规定：企业预算管理工作机构和各预算执行单位应当建立预算执行情况分析制度，定期召开预算执行分析会议，通报执行情况，研究、解决预算执行中存在的问题，提出改进措施。 第十五条规定：企业应当建立严格的预算执行考核制度，对各预算执行单位和个人进行考核，切实做到有奖有惩、奖惩分明。 采购业务 第三条规定应该重点防范以下三类风险：采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，可能导致企业生产停滞或资源浪费（防范短缺或积压风险）；供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，可能导致采购物质质次价高，出现舞弊或遭受欺诈（防范质次价高风险）；采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资、资金损失或信用损失（防范质量和资金风险）。 第四条规定应该采取的应对措施：企业应当结合实际情况，全面梳理采购业务流程，完善采购业务相关管理制度，统筹安排采购计划，明确请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的职责和审批权限，按照规定的审批权限和程序办理采购业务，建立价格监督机制，定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保物资采购满足企业生产经营需要。 资产管理 第三条规定企业资产管理应该防范的存货风险之一是：存货积压或短缺，可能导致流动资金占用过量、存货价值贬损或生产中断。 第五条规定：企业应当采用先进的存货管理技术和方法，规范存货管理流程，明确存货取得、验收入库、原料加工、仓储保管、领用发出、盘点处置等环节的管理要求，充分利用信息系统，强化会计、出入库等记录，确保存货管理全过程的风险得到有效控制。 合同管理 第三条规定企业管理重点防范以下三项风险：未订立合同、未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能导致企业合法权益受到侵害；合同未全面履行或监控不当，可能损害企业诉讼失败、经济利益受损；合同纠纷处理不当，可能损害企业利益、信誉和形象。 第四条规定：企业应当加强合同管理，确定合同归口管理部门，明确合同拟定、审批、执行等环节的程序和要求，定期检查和评价合同管理中的薄弱环节，采取相应控制措施，促进合同有效履行，切实维护企业的合法权益。 电煤供应链管理 供应链闭环管理：预算——计划——采购——验收——支付——储存——耗用——盘点——考核 预算：根据年度目标利润、火电发电业务量、标准煤耗等指标，综合核定各单位电煤采购计划（包括数量、煤种、价格）及入炉煤耗用标煤单价等指标，并纳入年度绩效考核体系。 计划：年度采购计划由下而上层层编制和报批，年度采购计划分解成“月度燃煤采购计划”，经批准后方可执行。年度和月度采购计划还要考虑运输能力和接卸能力等因素，月度采购计划还要考虑消耗和库存水平。 采购：采购计划确定后，应签订电煤采购合同。合同中要对热值、水分、硫分、灰分等重要考核指标进行完整描述并制定考核标准，明确结算方式及争议解决方式、违约责任等。集团各层级应该根据集中采购的要求进行明确的分工。各层级应该规范供应商管理，对供应商选择、资质审查条件和流程作出规定，建立供应商数据库和管理评价体系。 验收：各电厂应根据单位具体情况划定入厂燃料分界点。凡进入企业的燃料，必须逐车、逐船进行数量和质量验收，检斤检尺率、检质率应为100%。入厂煤结算应以煤炭买卖合同为依据，以入厂时的检斤、检质报告为准。 储存：根据季节、市场及时调节存煤量，正常储煤量一般控制在不低于机组额定工况运行7—15天的耗用量，迎风度夏、迎风度冬或其它重要时期可适当增加储煤量。煤场管理要按每种堆放，设规范标识牌，要有防止存煤损失和自燃的措施，使用按照先进先出的方法。要正确核算入厂煤热值、盘煤盈亏等指标，严格控制存煤损耗和中转运输损耗。 耗用：电厂要准确计量入炉燃煤耗用量，分炉核算，并对质量进行验收。电厂应在保证安全稳定运行的前提下，积极开展经济煤种的掺烧、配烧。电厂应通过锅炉燃烧试验及运行经验总结提出入炉煤煤质最低要求的量化指标，低于设计煤种较多时还应做锅炉燃烧效率试验。 盘点：盘点由各有关职能部门和监督部门共同完成，盘盈盘亏处理的权限也有明确的规定。 考核：利润考核已经包含了电煤采购环节的经济性，同时，还对采购标煤单价、入厂入炉煤热值差等经济指标专项考核。 煤炭市场研判 煤炭交易及定价机制 现阶段以现货市场为主导，长期协议为