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A公司财务管理信息系统的分析与设计 　　摘要：信息技术的飞速发展，企业信息化对于企业管理发挥着不可忽视的作用。本文对A公司财务管理现状进行了分析，运用内部调研方法，指出A公司财务管理信息系统应包含的功能模块，从信息系统和财务工作两个角度对设计开发的财务管理信息系统进行了主观和客观的评价。本文以笔者工作的单位为研究对象，客观地对A公司财务信息化现状以及财务管理信息系统的建设进行了研究与分析。 　　关键词：财务信息化 财务管理信息系统 设计 　　1 A公司财务管理现状 　　目前，A公司已应用了单机运行的小蜜蜂财务管理软件，基本解决了手工核算的问题，基本取消了手工记账，一定程度提高了会计工作水平。但现用的财务会计软件无法实现数据集中，导致工作中出现下列问题： 　　①不利于系统内共享数据信息。②旧的核算信息系统只包括简单的财务核算处理等功能，其它的业务还需手工进行处理。③无法实现各级核算单位财务信息的实时共享，不能实现会计报表自动汇总。④不能实现财务报表数据与财政部门相关软件进行接口。⑤不能实现全A公司系统资产信息的集中管理。⑥难以实时监控下属分公司、子公司的财务收支状况，全公司财务资料分散存放和管理。⑦财务预、决算工作是一件工作量大而且很频繁的事情，对预算的执行监控也缺乏有力的工具。 　　2 A公司财务管理信息系统需求调研 　　为加快A公司财务管理信息系统的建设进程，明确财务管理信息系统的具体实现功能，笔者参与对A公司涉及财务管理工作的部门和部分下属单位进行了财务管理信息系统需求调研工作。调研对象涉及到A公司高层管理者、中层管理人员，财务相关部门、基层财务部门操作人员。调研内容涉及：企业基本情况（软硬件环境）、基础数据管理、总账会计、报表、合并报表、出纳管理、固定资产管理、薪酬绩效管理、资金管理、预算管理、购销存管理。 　　通过调研及反复讨论，A公司拟建的财务管理信息系统包含如下11个功能模块： 　　2.1 总账管理 总账系统提供包括凭证处理、账簿报表查询、期末结转等日常全部财务核算功能，并与预算管理、固定资产系统、资金管理系统等各业务系统一体化集成。 　　2.2 固定资产管理 固定资产管理子系统包括全类别的固定资产的管理，基本功能模块包括：车辆管理、资产折旧管理、资产增加、资产卡片管理、实现卡片的登记、打印、资产变更、资产部门变动、资产调拨、盘点、处置、增值减值、资产清查、资产查询、资产分析等全生命周期的管理活动。 　　2.3 现金管理 现金管理系统要实现公司日常出纳业务的处理功能，提供公司出纳人员所需要的现金和银行日记账、银行对账、出纳复核记账等实用功能。 　　2.4 报表合并 合并报表应适用公司处理多组织架构下的报表汇总，以及公司内部的内部往来的财务处理。 　　2.5 全面预算管理 全面预算管理系统功能包括公司预算管理、预算编制、预算调整、预算执行过程的管理和监控、多维预算查询与预算执行分析等。 　　2.6 集团内部审计 以公司财务信息化建设为基础，实现审计资源管理、审计作业管理、审计成果管理的信息化。 　　2.7 资金管理 资金管理系统应完成公司及下属机构实现资金高度集中的收支两条线管理模式，以财务为核心，对凭证、资金结算存款、票据、资金报表、资金分析与监控等进行一体化管理。 　　2.8 财务分析 财务分析系统功能要求系统为不同人员提供不同的信息、对公司业务多维度分析，同时提供资产结构分析、会计报表速查等功能。 　　2.9 购销管理 该功能模块应包括采购、存储、销售、成本控制于一体，满足公司统一采购、销售的要求。 　　2.10 薪酬管理 薪酬管理模块要求系统应支持多种工资核算模式、工资核算的分类管理、支持多种业务数据作为工资发放的依据、工资分次发放和银行代发业务要求等功能。 　　2.11 工程项目管理 本次信息系统设计中的工程项目管理应包含、项目的成本和预算管理、项目的资金管理、项目的结算与关闭、基于项目的信息统计分析功能。 　　3 系统开发环境、开发工具及编程语言 　　A公司财务管理信息系统选择Microsoft Windows XP Professional为操作系统，Microsoft Visual Studio.NET 2005，PL/SQL Developer为开发工具，JavaScript，HTML为开发语言。数据库采用Oracle 10G企业版，备份软件采用IBM Tivoli存储管理系统。 　　4 公司财务管理信息系统运行及效果评价 　　A公司财务管理信息系统的运行旨在打破传统分散式财务管理模式，在公司财务工作的各个方面提高管理水平。A公司财务管理信息系统分为两阶段开发，第一阶段的主要任务是实现总账管理、固定资产管理、现金管理、报表合并、全面预算管理、集团