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? 货币资金及应收项目 ??一、单项选择题 1.?下列项目中，不允许使用现金的是（　?） 　　A.向个人收购废旧物资　　　　　　　　　　B.支付个人劳动报酬 C.出差人员随身携带的差旅费　　　　　　　D.购置固定资产 2.《现金管理暂行条例》规定开户银行给企业核定出最高限额最长不得超过（　）天的日常零星开支所需现金。 　　A.3　　　　　　　?B.5　　　　　　　?C.3～5　　　　　　D.15 3.?企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记的会计科目是?（　） ?A.材料采购　　　?B.委托收款　　　?C.应收账款　　　　D其他货币资金 4.?下列各项中，不属于“其他货币资金”科目核算的是（　?） 　　A.信用证存款　　　　　　　　　　?B.在途货币资金 C.备用金　　　　　　　　　　　　?D.银行本票存款 5.?我国现行制度规定，上市公司坏账损失的决定权在（　?） 　　A.公司会计人员 B.公司财务经理 C.公司董事会或股东大会 D.评估机构 6.?按照企业会计制度规定，销售企业应作为财务费用处理的是（　?） 　　A.购货方放弃的现金折扣 B.购货方获得的销售折让 C.购货方获得的现金折让 D.购货方的购货退回 7.企业在发现现金长、短款，在查明原因处理之前，应在以下科目核算的是（　） 　　A.其他应收款　　　?B.其他应付款　　　C.管理费用　　　　　D.待处理财产损益 8.实行定额备用金制度的企业，对于领用的备用金定期向财务会计部门报销。财务会计部门根据报销数用现金补足备用金定额时，报销数和拨补数（　） 　　A.通过“其他应收款”账户核算 B.通过“其他应付款”账户核算 C.不再通过“其他应收款”账户核算 D.不再通过“其他应付款”账户核算 9.下列不属于即期票据的是（　?） 　　A.银行本票　　　　B.银行汇票　　　　　C.支票　　　　　　　D.商业汇票 10.银行汇票的付款期为自出票日起（　） A.1个月　　　　B.3个月　　　　　C.6个月　　　　?D.10天 11.应收账款是以会计准则中的（　?）为依据的。 A.权责发生制基础　　　　　　　　?B.及时性 C.相关性原则　　　　　　　　　　?D.谨慎原则 12.银行本票付款期限最长不得超过（　） A.1个月　　　　B.2个月　　　　C.3个月　　　　D.6个月 二、多项选择题 1.对于现金折扣中，总价法与净价法的不同之处在于（　　） 　　A.认为放弃折扣是例外 B.给予客户的现金折扣作为当期财务费用处理 C.较好反映销售的总过程 D.可能会低估应收账款和销售收入 ?2.《现金管理暂行条例》中规定的企业现金使用范围有（　?） 　　A.职工工资、津贴，个人劳动报酬 B.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金 C.各种劳动保护、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出 D.向个人收购农副产品和其他物资的价款 E.出差人员必须随身携带的差旅费，结算起点以下的零星支出（结算起点为1?000元） 3.?以下不会影响营业利润的业务有（　?）。 A.无法查明原因的现金溢余　　　　　　　　　? ?B.无法查明原因的现金短缺 C.期末计提带息应收票据利息　　　　　　　　　 D.有确凿证据表明存在某金融机构的款项无法收回 ?4.《现金管理暂行条例》中规定的企业可以用现金收入的款项有（　?） 　　?A.单位及个人交回剩余差旅费和备用金 B.收取不能转账的单位和个人的销售收入 C.不足转账起点的小额收入 D.通过银行委托收款的款项 5.根据我国《支付结算办法》规定，单位、个人和银行应当按照《银行账户管理办法》的规定开立、使用账户。银行存款账户分为（　） 　　?A.基本存款账户　　　　　　　B.一般存款账户 C.临时存款账户　　　　　　　D.专用存款账户 ?6.销售百分比法计提坏账准备更能强调（　?） 　　?A.收入与费用的配比 B.确定当期损益 C.利润表的正确性 D.“应收账款净值”的可靠性 7.其他货币资金包括（　?）的核算。 　　?A.外埠存款　　　　　　　? B.银行汇票存款、银行本票存款 C.信用卡存款、信用证保证金存款 D.拨出投资款 ?8.根据我国外汇管理条例的规定，外汇具体包括（　?） A.外国货币　　　　　　　　?B.外币有价证券 C.外币支付凭证　　　　　　?D.其他外汇资金，如他别提款权等记账外汇 9.使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位必须是（　?） 　　?A.国有企业 B.供销合作社 C.集体所有制企业 D.经营管理较好、并经开户银行审查同意的个体工商户 10.在制造企业，存货包括的内容主要有（　?） A.包装物　　　　　　　　　　B.低值易耗品 C.委托加工材料　　　　　　　D.产成品 11.企业