经济效益分析报告..doc

财务预测 一、经济分析 1、生产规模预测 根据公司的发展规划，从2012年1月开始实施，项目总投资720万元（其中研发费用260万元），达产后实现年产4万平方米原竹马赛克的规模。项目建设期1年，从2009年10月开始投产,随着项目的技术及生产工艺的成熟,预计在2011年达到设计生产能力。项目产品生产年份的达产系数分别为30％、80％、100％。产品生产方案具体详见下图。 2、销售价格预测 项目产品的销售价格均按不含税价格计取，经营期鲜奶的平均销售价格为4050元/吨计算。预计可实现销售收入1200万元。 二、项目成本、经济效益预测分析 1、成本预测分析（2011年） 1.1 原辅材料采购费 本项目主要原辅材料采购费按消耗定额和预测市场价格确定，到达产年生产能力为4万平方米，预计达产年原辅材料采购费用为550万元。 1.2 燃动消耗费 本项目主要燃料动力为水、电消耗。燃动费根据消耗定额及现行价格计算，预计达产年燃料动力采购费用为65万元。 1.3 人工及福利费 人员配置主要为生产人员、管理人员和销售人员,年福利费用按工资总额的14％计取。预计员工合计50人,预计工资福利总额为97.5万元。 1.4 各项费用 各项费用参考同行业企业的费用水平进行测算。 制造费用：修理费用（含物料消耗）按折旧额的40%估算，折旧费中建筑物、构筑物折旧期限为20年，机器设备年折旧期限为10年，电子设备年折旧期限为5年，折旧方法采用平均年限法，残值率按5％计算，其它费用按预计发生额进行估算。预计达产年制造费用为93.04万元。 管理费用：工会经费和职工培训费分别按工资总额的2%和1.5%分别估算，项目内研发费按年销售收入的1％估算，无形资产及递延资产摊销费用分年摊销计入管理费用，其他费用按预计发生额进行估算。预计达产年管理费用为92.63万元。 销售费用：销售费用按年销售收入的3%估算，预计达产年销售费用为36万元。 1.5 总成本费用构成分析 本项目批量生产期内成本费用主要为原辅材料采购费、燃料动力费、人工福利费及各项费用等。达产年总成本费用为934.17万元，其中固定成本319.17万元，可变成本615.00万元。（具体成本分析详见下表） 总成本费用分析表 序号 科目名称 单位 总成本费用 占总成本费用比重 1 生产负荷 % 100.00 2 原辅材料采购 万元 550.00 58.88% 3 外购燃料动力 万元 65.00 6.96% 4 人工福利 万元 97.50 10.44% 5 各项费用 万元 221.67 23.73% 5.1 制造费用 万元 93.04 9.96% 　 其中: 修理费 万元 8.84 0.95% 　 折旧费 万元 34.20 3.66% 　 其他制造费用 万元 50.00 5.35% 5.2 管理费用 万元 92.63 9.92% 　 其中: 研发费 万元 52.00 5.57% 　 摊销费 万元 13.03 1.39% 　 其他管理费用 万元 27.60 2.95% 5.3 销售费用 万元 36.00 3.85% 6 总成本费用 万元 934.17 100.00% 6.1 其中: 固定成本 万元 319.17 34.17% 6.2 可变成本 万元 615.00 65.83% 7 经营成本 万元 847.97 90.77% 2、经济效益预测分析（2011年） 项目达产年销售收入1200万元，利润总额255.89万元，税后利润191.92万元。具体详见下表。 项目利润及利润分配表 序号 科目名称 单位 达产年 备　　　注 1 销售收入 万元 1200.00 不含税价收入 2 销售税金及附加 万元 9.94 3 总成本费用 万元 934.17 4 利润总额 万元 255.89 5 应税利润 万元 255.89 6 所得税 万元 63.97 7 税后利润 万元 191.92 8 法定盈余公积金 万元 19.19 计取比例10％ 9 未分配利润 万元 172.73 3、投资利润率 本项目总投资为720万元，达产年利润总额为255.89万元。经计算，投资利润率为35.54％。 4、投资利税率 本项目总投资为720万元，达产年利税总额为265.83万元。经计算，投资利税率为36.92％。 5、销售净利润率 本项目预计销售收入为1200万元，达产年净利润为191.92万元。经计算，销售净利润率为15.99％。 6、盈亏平衡分析 本项目实施后总生产能力的盈亏平衡计算如下（按达产年数据计算）： BEP（生产能力利用率） =固定成本/（销售收入-销售税金-可变成本）*100％ =