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2017年度财务预算编制及管理 说明书 财务管理中心 2016年10月 目录 内容 页码 一、预算编制的目的 1 二、预算工作的范围 1 三、组织管理机构 1 四、关键工作流程及时间截点 2 五、预算编制要求 3 六、预算的实施、控制与调整 5 七、预算的考核 6 八、其他事项说明 6 一、预算编制的目的 实现经营战略：将项目开发计划和年度经营计划细化成财务计划，并设定具体财务目标和关键业绩指标，确保集团经营战略的实现。 资源的优化配置：为各公司的日常经营管理和资源配置提供量化支持，同时为集团战略目标与各公司的运营提供协调依据。 业绩评价和激励：为业绩评价和员工激励提供依据，有助于全面提高管理和经营水平。 二、预算工作的范围 财务预算编制的范围包括集团总部、地产板块、酒店板块、物业板块、实业公司以及酒业公司六大部分（“责任单位”），具体如下： 集团总部：集团各中心、各部门。 地产板块包括各城市的房地产开发公司，即：广州公司、北京公司、上海公司、太原公司、鄂尔多斯公司、沈阳公司、西安公司、广州星河湾中心、深圳横岗项目、工商联盟公司、青岛公司。 酒店板块：广星酒店、海怡酒店、太原酒店、上海浦东酒店、上海闵行酒店、北京四季会酒店和酒管公司、青岛酒店。 物业板块：广星物业、大石物业、滨江物业、广星商务、海怡物业、南村物业、太原物业、上海物业、北星物业、西安物业、沈阳物业和青岛物业。 三、组织管理机构 成立预算领导小组和预算编制及执行小组 1 集团--预算委员会 角色 成员 组长 集团副董事长、执行总裁 组织者 集团财务负责人 组员 各中心负责人 2 城市公司--预算管理办公室 角色 成员 组长 城市公司总经理 组织者 城市公司财务负责人 组员 各职能部门经理 四、关键工作流程及时间截点 1 财务预算编制遵循会计核算口径和核算原则，编制部门以及审核部门详见附件1。全面预算编制工作采取自下而上、上下结合的编制方式，主要流程包括： 序号 负责人 流程步骤 时间节点 1 城市公司职能部门 完成预算编制，并上报集团各职能中心审核。 2016-11-14 2 集团职能中心 审核各城市公司对应预算，提出修改意见并反馈给城市公司。 2016-11-20 3 城市公司财务部 汇总和审核本公司各职能部门的预算，并上报审批。 2016-11-25 4 财务管理中心 再次汇总审核各城市公司、集团各部门预算，报预算委员会审批。 2016-12-22 5 预算委员会 年度预算由执行总裁审批后正式下发。 2016-12-31 6 人力资源行政中心 编制年度绩效任务书。 2017-1-6 7 预算委员会 执行总裁审批后下发年度绩效任务书 2017-1-13 备注:时间节点即最迟提交到下一个环节的时间，具体审批流程设置详见附件2。 2 上报资料 预算编制阶段上报资料要求： 序号 资料内容 备注 1 2017年度预算报表 附件3 2 城市公司预算编制分析 附件4 五、预算编制要求 （一） 地产板块 1 项目总控计划：各城市公司须根据项目开发周期及公司整体经营策略，编制项目总控计划及年度经营计划。项目总控计划是项目开发方案的一个重要组成部分，也是编制项目开发成本费用预算和销售收入预算的基础，通过该计划可以较为清晰的了解各项目在每个时间点的投入与产出。 2、项目生产计划：负责各项目各期各类建筑规划面积表的编制。 3、项目销售预算编制：销售的预算编制首先根据项目总控计划、产品规划确定销售预算目标，进而对销售目标进行时间维度的分解，形成销售的认购及签约预算。根据项目计划设置销售进度，依据销售策略设置付款方式。结合定价算出销售额，根据以往的数据测算可能出现的付款方式和回款期确定销售回款。 项目销售预算的编制同样首先要与经营计划进行有效联动，并在过程中进行监控。销售预算与项目计划工作项绑定，一旦计划发生调整，便可以方便地重新测算项目预算及年度预算。销售预算的编制要积极进取又要乐观谨慎，切实做到符合市场实际情况。 集团总部的费用预算要遵从考核与核算两条线的办法，在编制考核指标是要以各中心费用预算为考核单位编制集团总部预算，当确立集团费用由哪家公司分摊核算时，在编制费用预算和现金流预算是要并入到对应的公司年度预算中去。但不纳入下面公司的考核指标。 （二） 物业公司：各城市公司的物业管理公司在承接楼盘物业管理阶段，通常都根据所承接楼盘的收费水平，以收定支，测算收缴率，根据已经签订或待签订的各类服务合约、保安、清洁、维护、行政管理支出等编制项目内各小区物业管理费收支预算，汇总形成本城市物业管理公司物业管理费用总预算。 （三） 酒店公司：酒店管理公司在年度经营