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纳税筹划课程标准 课程编码：061149 课程类别： 经济类 适用专业：财税 授课单位： 经济管理系 学分：3 学时： 72 编写执笔人及编写日期： 吴向民2011.9.9 审定负责人及审定日期： 一、课程的性质与作用 本课程是税务专业的专业技能课，在教学中占有重要的地位。通过本课程的学习，一方面使学生掌握税收筹划的基本理论、基本概念和基本方法；另一方面使学生能即根据实际情况有分析地把这些知识运用于实际工作中。在教学计划中安排72学时，共4学分，其中，教学计划中的72学时为理论课，从税务筹划的概念、原则、步骤和基本方法等基础知识谈起，按增值税、消费税、营业税、其他相关小税种的顺序向学生介绍各有关税种的基本知识及筹划点，重点介绍个人所得税的相关知识及筹划方法。在介绍了我国现行的主要税种之后，进一步学习国际税制的发展情况。32学时是学生实验课，学习如何制定纳税筹划方案。采取书本教学与模拟实践教学相结合的教学方法。将课堂教学与实验教学结合起来，使教学内容更加具体、生动、系统，使学生更易于理解与掌握，以增加学生的感性知识和锻炼学生的实际操作能力。 二、课程设计理念及思路 项目目标 实现学习目标、能力目标 项目任务 任务一 理论学习 任务二 案例分析 步骤 工作过程 教学方法 课时安排 1、情趣导入 情趣导入，通过案例导入新课 多媒体教学，讲授法、案例法 6分钟 2、讲述新课 学生自主学习、教师总结归纳 小组讨论法、回答问题 24分钟 3、实操练习 提出问题，让学生思考，总结分析 练习法 10分钟 4、巩固总结 学生反馈，进一步指导。 反馈法 10分钟 三、本课程与其它课程的关系 1、先修课程：税法、财务会计、会计学原理； 2、在修课程：财务管理、营销学； 3、后续课程：高级财务会计、企业管理。 纳税筹划是集税收学、会计学、法学为一体的一门综合性学科。通过本课程的学习,要使学生建立系统的专业知识的理念，尽可能将已学过的各种专业知识如会计、法律、营销、投资等进行有效的整合，帮助学生构建多学科交叉的知识网络。 表1 与前导课程的关系 序号 前导课程名称 为本课程提供的能力支撑 备注 1 税法 理论基础 2 财务会计 理论基础 3 会计学原理 理论基础 表2 与后续课程的关系 序号 后续课程名称 本课程提供的能力支撑 备注 1 高级财务会计 应用核算 2 企业管理 管理指导 四、课程的教学目标 （一）总体目标 本课程的中心任务是让学生熟悉和掌握税务筹划的若干方法和技巧,能对各税种及企业生产经营过程中的投资,筹资,成本,费用等的分摊过程中的税务问题做出恰当的处理。本课程最终的表现形式是形成一个综合的,切合实际的对企业的整个生产经营进行税务筹划的大型报告。通过实训、案例分析、实战训练、上机操作等相结合的形式培养学生分析问题、解决问题的实际能力，以及对理论知识的深化，培养具有掌握税务筹划的分析方法和相关技巧,并能对企业的实际业务做出合理的税务筹划方案能力的人才。 （二）具体目标 1、专业能力目标 （1）掌握的主要理论知识： 税务筹划的基础概念和基本原理，税务筹划产生的原因和存在的基础 （2）训练和培养的主要技能和素质： 熟练掌握税务筹划的分析方法和相关技巧，并能对企业的实际业务做出合理的税务筹划方案。具有正确理解税务筹划的专业素质，进行税务筹划的能力以及国际避税与反避税的能力和技巧。 2、方法能力目标 （1）理论联系实际的应用能力和创新能力 （2）资料检索能力 3、社会能力目标 （1）培养学生树立正确的理财思想； （2）培养小组的团队合作意识，能够融入集体之中，展现自我，善于协作，发挥团队力量； （4）指导企业、个人正确履行纳税义务，做合格的纳税人。 五、课程的内容与要求 表3 项目（或课程单元）设计 序号 单元名称 要求(基本职业能力和关键能力) 子项目 (子情境) 教学目标 学习内容 (训练项目) 学时建议 教学载体 教学方法、手段与资源利用 教学环境说明 考核评价 1 课程单元1纳税筹划基础知识 识记纳税筹划基本理论知识 纳税筹划基本理论 了解纳税筹划的内涵和纳税筹划的主要形式 1纳税筹划内涵 纳税筹划的主要形式 2 课件 多媒体教学 多媒体教室 课堂提问 回答问题 作业 纳税筹划的产生、发展和研究角度 了解纳税筹划的原理，纳税筹划技术 2 纳税筹划的分类、原则、前景 2 课件 多媒体教学 多媒体教室 课堂提问 回答问题 作业 纳税筹划方法、步骤 熟悉纳税筹划方法、技术和步骤 3纳税筹划方法、技术、步骤 2 课件 多媒体