《会计咨询报告.docVIP

颍上县工业园区管理委员会 会 计 咨 询 报 告 皖正会咨字（2006）第363号 颍上县工业园区管理委员会： 我们接受委托，对颍上县工业园区管理委员会（以下简称：管委会）2004年8月会计人员变更后至2006年6月的会计账务进行整理并就该期间可能存在的不规范事项提供咨询意见。这些会计核算资料的提供是管委会管理当局的责任，我们的责任是对这些会计核算资料按其应适用的《国有建设单位会计制度》进行账务整理并提供咨询意见。 在会计咨询过程中，我们根据管委会会计核算的实际情况，实施了包括账务整理、会计核算、会计检查等我们认为必要的会计咨询服务程序。现将情况报告如下： 期初余额 科目名称 期初余额 待摊投资 借 409,318.40 基建拨款 贷 8,650,000.00 其他投资 借 2,634,860.44 其他应付款 贷 3,910.14 预付工程款 借 4,472,600.00 其他应收款 借 270,000.00 合计 8,653,910.14 合计 8,653,910.14 其次，我们依据财政部财会字（1995）45号《关于修改重印〈国有建设单位会计制度〉》的通知》和财会字（1998）17号《关于印发〈国有建设单位会计制度补充规定〉和〈企业基建业务有关会计处理办法〉的通知》的有关规定，对会计人员变更后至2006年6月的会计账务进行整理，包括编制记账凭证、登记会计账簿、编制会计报表等。至2006年6月30日，形成的会计科目余额如下表： 会 计 科 目 余 额 表 金额单位：元 科目名称 期末余额 科目名称 期末余额 建筑安装工程投资 3,383,969.01 基建拨款 15,770,000.00 建筑工程投资 3,383,969.01 颍上县财政局 7,120,000.00 钢架厂房 197,568.00 移交拨款 8,650,000.00 颍泰路 259,264.00 其他借款 4,000,000.00 102省道 1,266,424.76 颍上县财政局 4,000,000.00 路灯 847,848.90 其他应付款 37,429,875.14 颖泰南路 382,490.00 移交结余 3,910.14 管鲍大道 420,373.35 颍上县预算外管理局 3,000,000.00 园区码头 10,000.00 颍上县会计核算中心 10,000,000.00 待摊投资 1,704,013.28 颍上宏顺公路运输公司 1,256,465.00 建设单位管理费 523,106.07 颍上县汽车修配厂 423,500.00 业务招待费 147,152.50 中石化安徽阜阳分公司 700,000.00 工资及附加 12,600.00 慎泰城市建设投资公司 10,000,000.00 福利费 10,000.00 颍上县财政局 12,000,000.00 办公费 68,372.35 阜阳同济同创咨询公司 46,000.00 差旅交通费 119,766.11 应交基建收入 626,162.53 固定资产使用费 117,527.89 土地租金 164,304.00 其他待摊 47,687.22 征地手续费 461,858.53 勘察设计费 264,088.00 利息支出 -7,673.40 公证及质监费 78,200.00 土地复垦补偿费 187,549.80 其他待摊投资 658,742.81 土地租用 136,503.20 其他 522,239.61 其他投资 18,043,084.29 绿化支出 1,472,024.35 无形资产 16,571,059.94 朱岗村地块 2,491,886.80 后洋队地块 1,476,505.40 朱圩队地块 1,843,688.00 陈屯队地块 9,930.30 路南队地块 19,473.50 长一队地块 449,312.40 长二队地块 724,098.20 五里村地块 1,802,830.00 沙北村地块 1,558,994.60 闸西村地块 498,887.00 庙塘队地块 543,330.60 陈西队地块 138,475.20 王圩队地块 61,042.70 罗洋地块 1,090,902.50 新河村地块 34,813.80 绘图费 33,650.00 征地费用 3,793,238.94 固定资产 258,095.00 电子设备 25,820.00 联想多