《财务说明书范文文档3.docVIP

19××年度，我厂生产经营和财务计划的完成情况好于上年。随着产值、产量的回升，产品销售收入和利润增长幅度较大，成本有所降低，企业经济效益已呈现由低转高的势头。现将本年度财务决算情况和有关内容说明如下：????（一）生产经营和主要财务指标的完成情况????本年度工业总产值达到679万元，比上年（671万元）增加10．1％；产品销售收入实际完成788万元，比上年（554万元）增加42．2％；实现利润41万元，比上年（11万元）增加2．7倍，可比产品成本计划降低1％，实际降低1．6％。????（二）利润指标完成情况????本年，我厂利润计划为30万元，实际完成41万元，超计划36．7％。产值利润率达到6．04％，销售收入利润率为5．2％，产值利税率则高达20％。利润增加的主要因素是：????1．因改型产品在中原和西北各地打开销路，销量增加，比上年增利××万元。????2．企业经过技术改造，增加4种新产品，增利××万元。????3．在我厂技术改造和产品改型之后，物耗减少，从而使成本降低×万元。????4．外协加工部件改为自行加工，增利×万元。????5．营业外收入增加×万元。????以上五项共比上年增加××万元。扣除因销量增加税率提高形成的税金增加和部分原材料价格调整、煤水电运费提价、各种补贴标准提高等减利因素××万元，实际完成利润41万元。????本年实现的利税总额为136万元。其中上缴税利数为124万元；企业留利12万元。????（三）成本指标完成情况本年度全部商品总成本为×××万元，可比产品成本××万元，按上年平均单位成本计算为×××万元，下降1．6％，也超过了原计划降低1％的指标要求。（详见成本分析材料）????（四）固定资产与流动资产的增减情况????1．固定资产年末，企业固定资产原值862万元，净值为636万元。百元固定资产（原值）利润率为4．8％；百元固定资产（原值）利税率为14．3％。均比上年高出较多。????2．流动资产本厂流动资产年末占用额为570万元，比年初（525万元）增加45万元。周转天数为264天，比去年（345天）加快81天，比原计划的250天多14天。本年的资金利润率为7．2％，比上年的2．1％已有较大提高，但资金占用过多、周期过长的状况，仍未很好解决。????（五）其他需要说明的问题本年企业经济效益虽好于上年，但厂内过去遗留的滞销积压产品过多的问题，并未彻底解决，经过清仓压库以后，必将形成一定数额的亏损。由于这部分亏损不能结算列决，故本年决算中，不包括这笔数字。????××机械厂????19××年×月×日 ××公司××××年度财务决算说明书 ××××年度，我公司生产经营和财务状况好于上年。由于产品销售收入和利润增长幅度较大，成本费用得到了有效的控制，企业经济效益已呈现由低转高的势头。现对本年财务决算情况和有关内容说明如下： 一、生产经营和主要财务指标的实现情况 ××××年，由于我公司在完成技术改造的基础上，生产出新型的××产品等，工业总产值达到××万元，比上年（××万元）增长××％；产品销售收入达××万元，比上年（××万元）增加××％；实现纯利润××万元，比上年（××万元）增加××倍；可比产品成本比上年降低××％。 二、利润指标实现情况 ××××年，我公司利润计划为××万元，实际完成××万元，超过计划××％，销售收入利润率达到××％，利润增加的主要因素是： 1．因改型的××产品在国内各地打开销路，销量增加，比上年增利××万元。 2．在我公司技术改造和产品改型之后，物耗减少，从而使成本降低××万元。 3．外协加工部件一律改为自行加工，增利×万元。 4．营业外收入增加×万元。 以上4项共比上年增利××万元。扣除因销量增多、税率提高形成的税金增加和部分原材料价格调整、煤水电运费提价、各种补贴标准提高等减利因素××万元，实现净利润××万元。 三、成本费用情况 ××××年度全部商品总成本为××万元，可比产品成本为××万元，按上年平均单位成本计算为××万元，下降××％。 四、固定资产与流动资产的增减情况 1．固定资产 年末企业固定资产原值××万元，净值为××万元。百元固定资产（原值）利润率为××％；百元固定资产（原值）利税率为××％。均比上年高出较多。 2．流动资产 本公司流动资产年末占用额为××万元，比年初（××万元）增加××万元。周转天数为××天，比上年（××天）加快××天，比原计划的××天多××天。但从总体上看，资金占用过多、周转期过长的状况，仍未很好解决。 五、其他需要说明的问题 ××××年企业经济效益虽好于上年，但公司过去遗留的滞销积压产品过多的问题，并未