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实验报告三 【实验操作】 2009年12月31日 2010年12月31日 2011年12月31日 2012年6月30日 　 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 流动资产 10,595.32 56.71% 14,249.27 64.05% 23,181.81 70.81% 28,219.86 69.79% 非流动资产 8,086.39 43.29% 7,999.42 35.95% 9,556.31 29.19% 12,216.69 30.21% 资产总计 18,681.72 100.00% 22,248.69 100.00% 32,738.12 100.00% 40,436.55 100.00% 公司的资产规模总体呈现逐年递增的趋势，总资产由2009年12月31日的18,681.72万元增加到2012年6月30日的40,436.55万元，增幅达116.45%；随着公司销售规模的扩大，流动资产在总资产中所占比例逐步增大。 1.流动资产构成分析 报告期各期末，公司的流动资产构成情况如下： 项目 2009年12月31日 2010年12月31日 2011年12月31日 2012年6月30日 　 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 货币资金 2,273.34 21.46% 2,614.03 18.35% 3,346.12 14.43% 6,087.42 21.57% 应收票据 1,288.45 12.16% 2,474.51 17.37% 8,541.07 36.84% 8,542.99 30.27% 应收账款 4,093.13 38.63% 5,330.63 37.41% 5,895.01 25.43% 7,155.98 25.36% 预付款项 195.14 1.84% 291.6 2.05% 2,006.44 8.66% 3,130.57 11.09% 其他应收款 304.81 2.88% 111.38 0.78% 116.96 0.50% 171.28 0.61% 存货 2,440.46 23.03% 3,427.11 24.05% 3,276.21 14.13% 3,131.62 11.10% 流动资产合计 10,595.32 100% 14,249.27 100% 23,181.81 100% 28,219.86 100% 公司流动资产呈稳步增长趋势。从流动资产的构成看，报告期内流动资产主要由货币资金、应收票据、应收账款、存货等与生产经营相关的资产组成。报告期内，随着公司销售规模的不断扩大，日常经营所需流动资金也大幅增，因此货币资金也在不断增加。 报告期内，公司的应收票据均因销货形成，期限一般为3至6个月。随着公司销售规模的不断扩大，自2009年起，公司以银行承兑汇票方式的结算大幅增加；2011年由于市场资金紧张，公司销售回款的票据结算量增加更多，导致2011年末应收票据余额较2010年末增长了2.45倍。 2009年12月31日、2010年12月31日、2011年12月31日和2012年6月30日，公司应收账款账面价值分别为4,093.13万元、5,330.63万元、5,895.01万元和7,155.98万元，占同期流动资产的比例分别为38.63%、37.41%、25.43%和25.36%，占同期资产总额的比例分别为21.91%、23.96%、18.01%和17.70%。 2012年6月末预付款项较2011年末数增长56.03%，这说明主要系预付募投项目设备款增加所致；2011年末预付款项较2010年末增长5.88倍，主要系预付募投项目工程款以及预付广告费增加所致；2010年末预付款项较2009年末增长49.43%，主要系预付广告费增加所致。 2009年末至2012年6月末，公司其他应收款所占流动资产的比例分别为下列：2.88%、0.78%、0.50%和 0.60%，2011年末及2012年6月末其他应收款还包括暂付募投项目工程押金。2010年末其他应收款账面余额较以前年度大幅下降，主要是因为公司加强了资金管理，在年底之前对备用金进行结算所致。 公司的存货主要由原材料、在产品和库存商品构成。报告期内，公司的存货均保持在相对较低的水平。 2.非流动资产构成分析 报告期内，公司的非流动资产构成情况如下： 项目 2009年12月31日 2010年12月31日 2011年12月31日 2012年6月30日 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 固定资产 7,301.18 90.29% 7,215.88 90.21% 6,448.21 67.48% 6,243.04 51.10% 在建工程 - - - - 437 4.57% 3,336.