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内控基础知识题库 （填空10个、判断5个、单选8个、多选5个、简答2个，共30题） 一、填空题（10个） 风险和控制的关系可以是（），也可以是（）。 ，，一对一，，一对多。。 公司内部控制体系建设是以（）框架为基础，主要包括（）、（）、（）、（）、（）五个方面。 ，，COSO，，控制环境，，风险评估，，控制活动，，信息与沟通，，监督。。 COSO框架下内部控制三大目标是（）、（）、（）。 ，，经营的效率效果性，，财务报告的可靠性，，法律和法规的遵从性。。 风险是指任何可能影响某一组织实现其目标的不利因素和事项。风险具有（）、（）、（）、（）的特性。 ，，不确定性，，客观性，，对应性，，可避免性。。 风险评估就是（）的过程。 ，，识别和分析那些影响目标实现的风险。。 关键控制是在相关流程中（）相对较强的一项或多项控制，其控制作用是（）必不可少和不可替代的。如果缺少该项控制，将在很大程度上直接导致（）的发生。 ，，影响力和控制力，，财务风险。。 一项控制措施必须明确以下四要素：（）、（）、（）、（）。 ，，谁，，做什么，，有何证据，，何时做。。 《内部控制管理手册》是建设与实施内部控制体系的纲领性文件，分为（）分册、（）分册、（）分册、（）分册、（）分册、（）分册等六个部分。 ，，内部控制体系框架，，控制环境，，风险评估，，控制活动，，信息与沟通，，监督。。 流程图中的图例“ ”为（）符号，标识在存在风险的步骤的左下角，表示（），其数字编号与RCD文档中的风险编号对应。 ，，风险，，业务流程步骤中存在的风险。。 流程图中的图例“ ”为（）符号，标识在实施控制步骤的右下角，表示（），其数字编号与RCD文档中控制点的编号对应。 ，，控制，，业务流程步骤中针对风险的控制点。。 二、判断题（5个） 风险评估是内部控制体系的基础，直接影响到内部控制体系的执行、公司经营目标及整体战略目标的实现，，错误。。 风险识别是一个重复的过程，需要针对环境的变化持续进行，，正确。。 风险管理是的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段，因此风险管理的目标是控制以至最终消除风险aa//进行风险评估； bb//制定企业的战略目标； cc//制定风险管理策略 ,,B。。 股份公司流程架构总体设计采用国际通行的业务流程架构设计理念，对公司流程架构进行设计、调整，已经建立起（ ）流程目录体系。 aa//三级； bb//五级； cc//二级； dd//四级 ,,A。。； 关于企业风险管理的基本概念，以下哪一点不正确（ ） aa//一个年度进行的过程，关注企业战略层面； bb//一个受到企业的董事会、管理层和其他人员影响的过程； cc//目的是识别那些如果发生就将影响企业的潜在事件并在企业容忍的风险偏好范围内管理风险 ,,A。。 大量的管理实践证明，企业内部管理的核心是（ ） aa//合规化管理 bb//人力资源管理 cc//业务流程管理 dd//资金管理 ,,C。。 流程管理的关键和核心是强调（ ） aa//领导权威大于流程权威 bb//部门随意调整流程 cc//部门的权利大于流程权威 dd//流程的权威大于部门权力 ,,D。。 业务流程再造与优化的核心是（ ） aa//描述业务流程 bb//规范业务流程 cc//改进业务流程 dd//变革业务流程 ,,C。。 业务流程管理信息系统包括三大部分：业务流程信息化、流程发布和（ ） aa//流程控制 bb//流程优化 cc//流程再造 dd//流程管理 ,,A。。 以下观点，哪种是正确的（ ） aa//业务流程无关紧要 bb//改进业务流程只是省几个钱而已 cc//没有流程组织一样运转 dd//引入信息系统，业务流程将得到彻底控制 ,,D。。 四、多选题（5个） 业务流程管理是企业内部管理的基础平台，通常包括（ ） aa//业务流程战略 bb//业务流程设计 cc//业务流程实施 dd//业务流程监控 ,,A,,B,,C,,D。。 流程统一，就是通过流程分层分级的总体设计，通过统一以下那几项，从而实现业务流程管理的标准化和规范化。（ ） aa//统一制度和标准 bb//统一描述和发布 cc//统一信息管理平台 dd//统一组织机构 ,,A,,B,,C。。 业务流程架构将公司业务划分为哪几类。（ ） aa//战略发展 bb//核心业务 cc//主营业务 dd//经营管理 ,,A,,B,, D。。 在流程目录中，按照分类不同，具体流程代码为（ ） aa//战略发展流程：SP bb//核心业务流程：KP cc//经营管理流程：