l企业内部控制.ppt

主讲人：佘军良 时间：2013年9月 　　1.内部信息传递过程中的主要风险 　　2.内部报告形成环节的关键控制点及控制措施 　　3.内部报告使用环节的关键控制点及控制措施 十二、内部信息传递控制 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 　　1.信息系统开发、运行与维护过程中的主要风险 　　2.信息系统开发环节的关键控制点及控制措施 　　3.信息系统运行与维护环节的关键控制点及控制措施　 十三、信息系统控制 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 主要内容 2 企业层面控制 3 业务层面控制 4 内部控制评价 5 内部控制审计 1 内部控制的目标、原则与要素 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 一、内部控制评价的原则 二、内部控制评价的内容与核心指标 三、内部控制评价的程序 四、内部控制评价的方法 五、内部控制缺陷认定 六、内部控制评价报告　　 内部控制评价 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 　　1.全面性原则 涵盖各种业务和事项。 　　2.重要性原则 风险为导向；重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。 　　3.客观性原则 以事实为依据，确保评价结果有充足且适当的证据支持。 一、内部控制评价的原则 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 二、内部控制评价的内容与核心指标 　　1.内部环境的评价 　　2.风险评估的评价 　　3.控制活动的评价 　　4.信息与沟通的评价 　　5.内部监督的评价 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 　　1.设置内部控制评价部门 　　2.制定评价工作方案 　　3.组成评价工作组 　　4.实施现场测试 　　5.汇总评价结果 　　6.编报评价报告 三、内部控制评价的程序 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 　　1.个别访谈法 　　2.调查问卷法 　　3.专题讨论法 　　4.穿行测试法 　　5.实地查验法 　　6.抽样法 　　7.比较分析法 四、内部控制评价的方法 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 　　1.内部控制缺陷的定义与分类 　　2.内部控制缺陷的认定标准 　　3.内部控制缺陷的报告和整改 五、内部控制缺陷认定 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 　　1.内部控制评价报告的内容 　　2.内部控制评价报告的编制 　　3.内部控制评价报告的报送 　　4.内部控制评价报告的使用 六、内部控制评价报告 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-20