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中集车辆集团保兑仓业务探讨 1 主机厂保兑仓业务模式分析 2 通华在宁波开展保兑仓业务分析 3 4 中集开展保兑仓业务的建议 1 保兑仓常规业务模式介绍 常见的业务模式介绍 目前各大主机厂推出的厂商银合作模式又称保兑仓业务，共性是以厂家提供的回购担保为基础，经销商向银行申请收票人为厂家的6个月期银行承兑汇票，并交纳20%~30%的保证金；其后经销商在合同约定的期限内逐步将剩余的70%~80%部分填仓至完全兑付，承兑期末未能兑付时，厂家通过回购经销商库存车的方式向银行提供担保。 (2) (4) (6) (5) (1) (3) (7) 流程说明： （1）开票申请，并存入30%保证金 （2）开具100%银行承兑汇票 （3）提交合格证，货值的100% （4）发车给经销商 （5）兑付承兑款 （6）发出合格证 （7）交车给最终用户 经销商 最终用户 主机生产企业 银行 主机厂保兑仓业务模式分析 陕汽与东风开展的保兑仓业务的相同点分析： 保兑仓业务的合同基础是一揽子合同（区别于逐笔签署的单项合同），一揽子合同项下，合同额是以一段时期内厂商达成的目标销售额为依据的，并非是实际已经达成的销售额。 商家均能多获得一定程度的现货周转车。商家交付首期保证金并将承兑汇票发付厂家后，陕汽模式下，商家首次提车额为承兑汇票票面额的50%，多获得的现货周转车额度为票面额的20%左右；东风模式下，商家可在3个月内全额提车，多获得现货周转车额度为票面额的70%~80%。 厂家向商家发车后，车辆的所有权虽然转移至商家，但有效的物权凭证（这里指合格证）均采用委托监管的方式扣押在商家之外的厂家或银行手中，即商家委托厂家（一般是相关区域市场的业务人员）或银行（即开具承兑汇票的银行）监管合格证，商家取得相应合格证的前提条件是必须将相应的售车款先行填仓。 厂家均承担回购担保。回购仅作用于截止承兑期末时经销商库存中质量完好的车辆，并且回购价格按初始合同价为基础折价结算（一般为70%~80%）。 主机厂保兑仓业务模式分析 陕汽与东风开展的保兑仓业务的不同处分析 1、厂家发车额的限制不同。 陕汽模式中厂家首次发车款额只能为承兑汇票面额的50%；东风模式无此限制。 2、厂、商获得的流动资金融通额度不同。 陕汽模式中，获得资金融通的有两方：一是商家，合同约定商家“保证在银行承兑汇票签出第三个月末再存入票面金额20%的保证金，使保证金总额达到票面金额的50%”，意味着商家最大能多获得三个月票面金额20%的以现货库存车形式表现的流动资金融通；二是厂家，因为该合同并不要求厂家在承兑期限内把合同项下的车全部发完，若额度大则厂家占用的流动资金融通就越多。 东风模式中，获得资金融通的主要是商家，商家的融通额度和期限均优于陕汽合同项下商家的融资额度，但厂家由于要限期把货发完，所以其享有的资金融通很少。 3、物权凭证的监管方不同。 保兑仓业务中，厂家发货后所有权虽然移交给商家，但合格证仍由相关方面监管。陕汽模式中监管方为厂家；东风模式中监管方为银行。 4、物权凭证的取消监管流程不同。 陕汽模式中，商家填仓后，银行出具“提证单”（即类似于进账通知单）给厂家，厂家据以向商家移交相应的合格证。取消监管流程由厂、商、银三方共同参与。 东风模式中，银行根据商家填仓情况，将其监管的合格证按比例逐批交付商家（首次交付的合格证为首笔保证金与15%银行承兑汇票票面金额的差额），取消监管流程与厂家无关，仅由商、银二方参与。 5、厂家承担的风险责任不同。 陕汽模式中厂家承担回购责任和连带担保责任 东风模式中厂家仅承担回购责任 主机厂保兑仓业务模式分析 主机厂保兑仓业务模式分析 6、填仓方式不同。 陕汽模式规定，首次发车以后，商家后续提车必须先全额存入不低于提车额的保证金，厂家只有在接到银行通知后才能据以发货。 东风模式则无此限制，银行不管厂家发货，只要求厂家在见票后三个月内将合同项下的所有车辆发给商家，然后银行根据商家的销售资金回笼情况按比例把由自己监管的合格证逐批交付给商家。 7、银行承担的风险不同 陕汽模式中，因为有厂家承担连带担保责任，银行承担的风险就全部转由厂家承担，所有风险就转化为厂家的兜底能力风险 东风模式中，银行承担的风险有两个：一是厂家毁约不履行回购责任的风险，这种情况很少；再一个是商家经营不善（表现为不良的分期付款、与客户之间的纠纷等）而产生的货款回笼风险易诱发的填仓风险（因为厂家不兜底担保）。 备注：无论是何种合同，产品库存期间的保管风险均通过保险的方式解决，因此该期间不产生风险。 综合上述分析可知，厂家更倾向于选择东风模式，因为厂家不承担兜底的连带担保责任；但东风模式下，为保证厂家