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企业决策模拟总结之财务总结 Contents 财务部门的职责和重要性 一般而言，公司的财务部门具有以下职责： 负责资金筹集； 负责固定资产投资； 营运资金管理； 证券投资与管理； 利润分配； 进行财务预测、财务计划与财务分析； 在本次模拟中，财务部门的职责并没有涉及以上的全部职能，而主要是进行资金的筹集与管理、现金流量计划与财务预测 主要财务指标分析 主要财务指标分析 主要财务指标分析 主要财务指标分析 问题与不足 改进措施 * LOGO * * LOGO * 企业号：RL092-2 财务经理：崔春华 张 夏 财务部门的职责和重要性 主要财务指标分析 问题和不足 企业RL092-2 改进措施 偿还能力是反映企业在一个周期内的现金支付能力。此余额为正时，反映为资产负债表中的现金库存。为实现最大利润的目标，现金库存要尽量低些。然后收入预测的不准确性，要求有相应的现金库存，以弥补现金流量计划的不准确而可能带来的风险。 从上表来看，总体而言我们企业的偿还能力预估不是很准确，表现出较大的波动性：除第5期和第7期保持较为合理的数额以外，第2期和第3期出现了过多的现金余额，而第4期和第6期却出现了银行透支现象。这种不确定性给公司的整体运营带来了较大的不利影响。 偿还能力 分析：我们的自有资本利润率也是呈现较大的波动性，这种波动性与企业的经营状况密切相关： ◆前4个周期我们企业始终处于良好的盈利状态，自有资本保持了较大的保值增值，在上图中表现为实现上升的趋势； ◆从第5周期开始，由于各个市场上出现了不同程度的缺货问题，公司利润情况大不如前，甚至出现比较严重的亏损，导致该指标不断下滑； ◆第6期之后，经过三个周期的加班加点生产，缺货危机逐渐解除，公司亏损额减少，自由资本利润率下滑不是很明显，保持相对平稳状态； 自有资本利润率 分析：虽然在企业运营中，我们的经营情况出现了不同程度的变化，但是从4家企业对比来看，我们的自有资本总额保持情况最好： ◇ 横向而言：数值稳居于1.5以上，波动很小，并有小幅度的增加； ◇纵向而言：基本上处于4家企业中的高位水平，没有出现大起大落； 自有资本总额 股票价格 从前7个周期的经营状况来看，我们企业的股票价格始终保持在4家企业中的最高水平，股价最高为102.53，最低为84.99，平均为93.60.这与前5期我们连续稳定的经营状况是密切相关的，给投资者以足够的投资信心。 问题一： 对销售额的预测额不准确导致有些周期资金筹集不足，造成银行透支，给公司带来较大损失； 问题三： 前几期没有对公司其他部门的财务工作进行合理的核算，出现了一些问题； 问题二： 模拟初期对现金流掌控不足，导致出现较多闲置资金，后期又出现偿还能力不足的问题，不利于公司稳定发展； Step 1 合理预测公司销售额，为后续的资金筹措工作做好准备 Step 2 资金筹集与偿还以保持一定量的合理现金流为目标进行相对准确的估算，避免出现现金过多或偿还不足的现象； Step 3 对公司利润额进行预算，如未达到公司本期经营目标，则对销售计划等做出相应调整，实现计划与实际基本吻合 * * Content Layouts