3处理试算表资料..doc

第三章 处理试算表数据 CaseWare提供两种输入客户试算表的方法，一种是人工输入法，另一种是自动汇入（Import）法。如果客户试算表数据量不是很大或者客户仍采用手工处理帐务数据时，可以采取人工输入方式，将每一笔试算表纪录录入CaseWare数据库内。如果客户试算表数据量比较大时，这种人工输入方法就不是很有效率，相对来说，汇入（Import）这个功能就比较省时、省力。本章会针对人工输入法及汇入（Import）的功能做介绍说明。 3.1人工输入试算表 当客户试算表数据量不是很大或以人工处理帐务时，审计师可以直接在试算表区开始处理客户Trial Balance数据。 直接点选导引钮上「Trial Balance」； 或直接在菜单上点选Account＼Working Trial Balance 选定后屏幕上会呈现Working Trial Balance处理窗口。  3.1.1 Working Trial Balance操作窗口画面介绍 1.新增试算表科目数据(New) 首先选择”Account”工作表，将光标移至「New」指令按钮按鼠标左键一下，或点选菜单Account＼New Account  出现『New Account对话框窗口』 在必要字段内键入数据后按OK离开，或按Next继续输入下一笔数据，如果不要目前的输入值可选Cancel来取消，如何填写各字段数据请详Account 及Report字段简介。 2.删除试算表科目数据(Delete) 要删除一笔试算表科目时，只要将光标点在该科目上再按下Delete或点选菜单Account＼Delete即可。在按下Delete指令时，如果该试算表科目任何一字段有数值时 (不论是本期数Opening Balance或前期数Prior Year Balance) ，Case Ware 系统会出现一个错误信息 (如下图) 让使用者知道不能删除这笔数据，必需先将Opening Balance及Prior Year Balance均修改成“零”(删除Balance的方法请详Account 字段介绍) 才能进行删除动作。 另一种情形，虽然没有Balance而有调整数 (Adjustment) 时，在执行Delete动作时Case Ware系统同样会呈现错误讯息 (如下图) 须将调整该科目的的调整分录全部删除后，Final数字变成“零”时才会允许执行删除动作。 3.Trial Balance 科目内容(Properties) 你可以选Properties指令按钮将现有的一笔试算表科目内容呈现在同一个窗口中（如下图）。除了检视外，也可以在窗口内修改数据后点选Close将这个窗口关闭完成修改动作。 4.科目批注(Annotate) 将鼠标光标放试算表科目Annotate字段上，再点选Annotate即可针对该科目进行工作底稿Reference或加注Tickmark。 5.建立群组(Setup Groups) 你可以在Grouping群组内建立新的Grouping科目，直接点选 (1)Trial Balance窗口中Setup Grouping指令按钮；或 (2)在菜单中选Account＼Setup Groupings 选定后屏幕上会呈现Setup Grouping处理窗口（如下图） 要增加Grouping科目时，请直接在菜单中选Account＼New先增加一列，再于Number及Name字段内输入数据；要移动科目位置时请按“Ctrl+↑”(往上)或“Ctrl+↓”(往下)；若要删除Grouping科目，请先将光标点在要删除的科目上，再点选菜单中Account＼Delete即可将该Grouping科目删除。有关Group进一步的说明请详“第四章 试算表重分类”。 5.客户试算表区(Account) 处理客户试算表的主要工作区，该窗口字段内所输入之数据正确与否将会影响到工作底稿及报告的勾稽(相关字段之介绍请详下一节Account 及Report字段简介说明)。 6.设计报告区(Report) 有时因客户试算表科目众多且排列顺序又不符合审计需要(在Account区试算表科目系按会计科目大小顺序排列)，此时可透过Report区来重新编排我们所要的顺序并在工作底稿中显示及打印(详细的使用方法请详“第四章 试算表重分类”)。 7. Grouping 在该窗口可以看到每一个试算表科目所对应的Grouping No.，也可以直接点选下拉式窗口修改对应之Grouping No.。 8.外汇换算区(Foreign Exchange) 如果客户提供的试算表Balance为外币数，可透过Foreign Exchange区输入每一试算表科目折