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信用风险监管概述 学习目的:了解商业银行信用风险的概念和特征,掌握商业银行信用风险的分析和计量方法,掌握对商业银行信用风险评价和监管的要点。 内容概要:本专题从商业银行信用风险的概念出发,阐述了加强信用风险监管的重要性, 结合我国情况分析了商业银行信用风险的特征,介绍了商业银行信用风险的主要分析、计量方法。本专题在最后从建立适当的信用风险环境、在健全的授信程序下运营、保持适当的授信管理和监测程序、确保对信用风险的充分控制等四个方面重点阐述了对商业银行信用风险评价和监管的要点。 学习要求:学员应熟识商业银行信用风险管理的基本知识，具有一定的银行监管知识和经验。 学习重点:学员重点掌握对商业银行信用风险的分析和监管的要点。 信用风险的概念和特征 （一）信用风险的概念 巴塞尔新资本协议是这样定义信用风险的：信用风险是指债务人或交易相对方的违约行为所可能招致损失的风险”学说、“F”学说、“A”学说、“P”学说、 “M”学说等，其中最基本的是“C”学说。 衡量企业的信用要素，最早出现的学说是三“C”学说。三“C”是英文单词Character（品格）、Capacity（能力）、Capital（资本）的简写形式，传统思想认为，三“C”将企业的特质基本反映出来，是信用要素的基本形式。企业的品格是指企业和管理者在经营活动中的品德、性格、行为、作风。企业的品格主要通过企业管理者的行为表现出来。品格是企业信用要素中最为重要的因素之一，在很大程度上决定着企业的好坏。能力是仅次于品格的信用要素。能力的含义较广，既包含经营者经营、管理、资金运营、信用调度等方面的个人能力，又包括企业自身规模决定的营运、获利和偿债等方面的企业能力。考察企业的资本，更准确地说是考察企业的财务状况。一个企业的财务状况，基本反映出企业的信用特质。 1910年，美国费城中央国民银行的银行家维席·波思特将三“C”学说加以改进，又增加了一个“C”－－Collateral（担保品）。波思特认为，除了反映企业特质最基本的三“C”外，担保品的重要性也不容忽视。波思特认为，如果受信者能够提供出足以偿还授信信用价值的担保品，即使其他三项要素不佳，授信也没有担心的理由。实际上，许多信用交易都是在担保品作为信用媒体的情况下顺利完成的，担保品成为这些交易的首要考虑因素。然而，虽然担保品可以减少授信者潜在的风险，但对于授信者本身却不能起到改善信用状况的目的。授信者都希望通过正常途径收回债务，而不是处理担保品。因此，担保只能起到支持授信的作用，而并不是授信的必要条件。 1943年，美国弗吉尼亚州开拓移民商业银行的银行家爱德华又在四“C”的理论上在加上一“C”——Condition(又称Circumstance,环境状况)。这里所说的环境状况，又称经济要素。凡是一切可能影响企业经营活动的因素，大至政治、经济、环境、地理位置、市场变化、季节更替、战乱等，小到行业趋势、工作方法、竞争等都是体现在状况这一要素之中。经济要素要有别于其他四个要素，是企业外部环境因素造成的企业内部变化，不是企业自身所能控制和操纵的。 三、信用风险的计量方法 信用风险计量方法是银行风险管理人员和银行监管人员应掌握的知识。信用风险的计量方法很多，这里主要介绍两种，第一是我国参照1988年《巴塞尔资本协议》建立的信用风险计量方法，第二是《巴塞尔新资本协议》对信用风险的计量方法。 （一）参照1988年《巴塞尔资本协议》建立的计量方法 在探索商业银行信用风险管理的过程中，我国商业银行借鉴了国外商业银行的信用风险管理经验和1988年《巴塞尔资本协议》所确定的信贷资产风险权重管理原理，并根据我国的国情和对企业实行评级分类排队贷款的有效经验，建立了我国商业银行贷款风险度核评制度和与之相配套的贷款风险度管理制度。 导致贷款风险的因素是千变万化的，但从大的方面分类，主要有两个因素：一是贷款方式；二是贷款对象。不同的贷款方式如信用、保证、抵押和质押贷款，不同的贷款对象其信用等级为AAA、AA、A、…或C的借款企业，对贷款风险的影响程度是不一样的。一般来说，贷款方式的选择是保证贷款安全的基本因素，故把贷款方式对贷款风险的影响程度称为贷款方式基础系数(简称基础系数)；贷款对象的选择是保证贷款安全的变化因素，故把贷款对象对贷款风险的影响程度称为企业信用变换系数(简称变换系数)。同时，信贷资产的风险程度，还要受到贷款占用形态和期限的影响，不同贷款形态和期限的变化对贷款资产风险的程度，称为贷款形态过渡系数(简称过渡系数)。贷款风险度就是从上述影响贷款安全的三个方面，通过量化，用系数表现和衡量贷款资产风险程度的尺度。 贷款风险度管理制度的基本内容是，把影响贷款安全的三个基本因素，从管理角度概括为三种系数：基础系数、变换系数和过渡系数，并以三种系数为基础，测定贷