必威体育精装版2015-8-28公司报销管理制度解析.pptVIP

经营财务部 2015年8月 重庆山朕科技发展有限公司财务报销制度及报销流程 重庆山朕科技发展有限公司 目 录 第一部分：总则 第二部分：借支管理规定及借支流程 第三部分：日常费用报销制度及流程 第四部分：工薪福利及相关费用支出制度及流程 第五部分：专项支出财务报销制度及流程 重庆山朕科技发展有限公司 第一部分 ： 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 　　第三条 本制度适用公司全体员工。 * 重庆山朕科技发展有限公司 第二部分：借支管理规定及借支流程 第一条:借支管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。（当月费用当月报销） 　　(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 　　(三) 各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。 (五) 借款单由领款人填写（不允许带领，带借），谁借款谁销账，（不允许代写报销，代领报销款）;长期外出差人员,因工作需要不能回公司，以邮件形式写明借款用途及金额，财务按照邮件批复结果将借款付到借款人的工资卡上。付完款以邮件通知借款人。 (六)借款实行上不清，下不借原则, 逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第二条:借支流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 　　(二) 审批流程：部门主管审核签字→部长复核签字→副总/总经理审批。 　　(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 重庆山朕科技发展有限公司 第二部分：借支管理规定及借支流程 借款单样本: 重庆山朕科技发展有限公司 第三部分：日常费用报销制度及流程 　第一条:日常报销范围 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。（注：差旅费及重庆售后费用单独讲解） 　第二条 :费用报销一般规定 　 　(一) 报销人必须取得相应的合法票据。票据必需列示物品明细，计量单位尽量不要按批开具，确实需要时，务必提供出票单位加盖发票专用章的清单（定额发票可以提供手写清单，机打发票必需提供机打清单）。 (二)报销填写要求:①应采用黑色、蓝色中性笔、钢笔填写，不能采用铅笔、圆珠笔、红笔填写。②严格按照费用报销单据要求认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 　　(三) 公司规定每周四为周报账日期,次月5日为终结上月费用报销日期。不得逾期。凡未按规定及时报账的，一次性扣工资50-100元；超过1个月仍未报账的，停发工资，直至收回借款为止。特殊情况需延期报账的须经公司直接上级领导批准。 第三条：报销流程 (除重庆周边交通费) 经办人填写→部门主管审核签字→部长复核签字→财务会计复核→副总/总经理审批→出纳付款 重庆山朕科技发展有限公司 第三部分：日常费用报销制度及流程 日常费用报销单样本 重庆山朕科技发展有限公司 第三部分：日常费用报销制度及流程 ?一、差旅费用报销规定 1、各部门在安排出差任务时，要从严控制人数和出差时间，落实出差人员的具体工作任务，并要作到事后对照检查。除公司总经理、副总经理外，公司其他领导出差一律不得带专职随从人员；差旅费的借支金额严格按公司的费用报销标准和出差申请（写明出差地点和时间、任务等）计算的往返交通费、食宿费以及批准的专项费（如定额的会议费、专用业务费等）等费用需用额预计；出差人员事前经公司领导同意，因私绕道的，其绕道的交通费用、绕道期间的食宿费一律自理，不得报销； 2、出差的长途交通费用在本规定范围内的凭据报销；住宿费实行限额凭据报销；市内及短途交通费、伙食补助费实行总额包干，节约归己，超支不补； 3、出差人员返公司后5个工作日内，凭票据到财务部报账，并结清借款，不得逾期。凡未按规定及时报账的，一次性扣工资50-100元；超过