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财政学复习纲要 财政理论： 政府干预市场：市场失灵 （1）市场失灵：市场资源配置功能不是万能的，市场机制也具有本身固有的的缺陷。 （2）帕累托最优：在市场机制的作用下，达到资源的有效配置状态，也就是达到帕累托最优状态（Pareto Optimality） A、收入分配 B、经济稳定 政府干预市场的理由和借口（市场失灵的6个主要表现） 1）公共产品 2）外部效应（externalities） 3）规模报酬递增：自然垄断 4）风险和不确定性（信息不对称） 5）社会分配不公（收入分配） 6）宏观经济总量失衡 3、非帕累托最优： （1）、公共品（考试大题的考点） A、定义：public goods，或称公共物品、公共品等：财政学的核心理论。萨缪尔森（1954）：“公共产品是一个人的消费不影响其他人消费的产品” B、公共产品的4种特性： a非排他性（non-excludability）：某个个人或集团对公共产品的消费，并不影响或妨碍其他个人或集团同时消费该公共产品，也不会减少其他个人或集团消费该公共产品的数量或质量（受益的非排他性） b非竞争性（non-rivalness）：消费者的增加不引起生产成本的增加，即多一个消费者引起的社会边际成本为零（消费的非竞争性） a与b是公共产品的核心特征（非排他性和非竞争性是区别公共产品与私人产品的两个主要标志） c不可分割性（non-divisibility）：公共产品是向整个社会共同提供的，而不能将其分割成若干部分，分别归个人或集团消费，如国防、安全、秩序等。依据受益范围的大小，可将公共产品区分为全国性或地区性的公共产品（效应的不可分割性） d非盈利性：提供公共产品不以盈利为目的，而是追求社会效益和社会福利的最大化 c与d是公共产品前两个特征的延伸 主要联系点：与高等教育和医保关联出大题。 、外部性 公共财政的特征： （1）、公共性 （2）、非盈利性 （3）、法治性 5、财政的职能： （1）财政职能：是指财政在一定经济模式下所固有的职责和功能。（以下为多选题的考点） A、资源配置职能： Ⅰ提供公共产品 Ⅱ调节资源在国民经济各部门之间的配置，以形成合理的产业结构： 调整投资结构：直接投资；利用财政税收和投资政策引导企业投资方向 改变现有企业的生产方向：采取有利于竞争和对不同产业区别对待的税收政策 Ⅲ促进要素市场的建设和发展，推动生产要素的合理流动 B、收入分配职能（在后面的洛仑兹曲线处还有更为详细的论述） Ⅰ通过税收对高收入者进行调节：如个人所得税、社会保障税、财产税等都有此作用。 Ⅱ通过转移支出，如社会保障支出、救济支出、补贴等，改善低收入阶层居民、丧失劳动能力的居民及其子女的生活状况，提高或维持其实际收入与福利水平。 Ⅲ完善社会福利制度：国家举办公共福利设施、社会服务等，提高广大社会公民生活质量。 Ⅴ建立全国统一的劳动力市场，促进城乡之间和地区之间的人口流动，遏制城乡差距和地区差距的进一步扩大。 C、经济稳定职能：经济稳定包括三个方面的内容：（1）充分就业；（2）物价稳定；（3）国际收支平衡 Ⅰ通过财政预算政策进行调节 社会总需求社会总供给，实行预算盈余政策 社会总供给社会总需求，实行赤字财政政策 社会总供给?社会总需求，实行预算收支平衡 Ⅱ通过制度性的安排，发挥“财政内在稳定器”的作用 政府收入方面，实行累进的所得税制 在政府支出方面，主要体现在社会救济支出 （2）、财政诸职能之间的矛盾与协调 A、财政三职能的一致性 互为条件，相互促进 资源配置职能是各职能的前提，调节收入分配关系职能则是优化资源配置的继续，经济的稳定增长既是前两种职能的结果，同时又进一步构成实现前两种职能的前提条件 B、财政三职能的矛盾性 （3）、公平与效率 A、综合地观察财政各职能的矛盾与协调，最终归结为公平与效率的冲突与权衡 公平和效率是评价一切经济活动的两个基本准则，也是考查财政职能的实现对社会经济生活 B、产生影响的两个基本准则 公平与效率有内在统一性 公平与效率的矛盾性 对经济不发达国家而言，应该效率优先，兼顾公平 公共支出理论： 1、衡量公共支出的规模：财政收入和财政支出的绝对数。通常用2个相对指标表示，即财政收入占GDP（或GNP）的比重和财政支出占GDP（或GNP）的比重。 2、公共支出的总趋势：（名词解释考点） A、瓦格纳法则：随着人均国民收入的增长，公共支出必然以比生产增长更快的速度增长。（同时，现代工业的发展引起社会进步的要求，社会进步导致国家活动的增长，也就导致公共支出的增长。） B、替代效应理论（即阶段梯度增长理论）：公共支出的增长是由于：正常时期的内在原因；非正常时期（战时与自然灾害时期，增税使公共支出替代私人支出）的外在原因，形成公共支出的“梯状”发展趋势。 Ps：成本—效益分析法、