雕刻时光小镇财务分析书雕刻时光小镇财务分析书.docVIP

“雕刻时光”休闲饮品店 财务分析书 制作人:郝贺 财务分析书 “雕刻时光”为休闲饮品店，本店为合伙企业，资金来源于合伙的九人。其出资如下：孟琳出资2万元人民币，为店长；郝贺出资1万元人民币；景涵彬出资1万元人民币；王彤出资1万元人民币；朱雨菲出资1万元人民币；张小霞出资1万元人民币；武绍军出资1万元人民币；戴崧梃出资1万元人民币；刘无雷出资1万元人民币。 资金主要应用于店面租金、店面装修（门面、桌椅、墙面粉刷）、店内设计（清新文艺风格）、购进设备、购进冷饮原料（购买新鲜水果、冷饮粉、牛奶、冰淇淋、果茶酱等）、以及其他杂费。 项目 预计费用 说明 店面租金 65000元 —— 设备 5000元 台冰柜，两台鲜榨机，厨房设备 装修 10000元 室内、室外简单装饰 原料 10000元 冷饮原料 杂费 ≥500元 其他支出费用 以上为本店的基本预计支出，剩余95000元用于其他必要支出或补充不足项目的费用。 .风险分析 现金流量表为大家提供了一家经营是否健康的证据。如果一家经营活动产生的现金流无法支付股利与保持股本的生产能力，从而它得用借款的方式满足这些需要，那么这就给出了一个警告，这家从长期来看无法维持正常情况下的支出。现金流量表通过显示经营中产生的现金流量的不足和不得不用借款来支付无法永久支撑的股利水平，从而揭示了公司内在的发展问题。财务费用指企业在生产经营过程中为筹集资金而发生的各项费用。包括企业生产经营期间发生的利息支出（减利息收入）、汇兑净损失（有的企业如商品流通企业、保险企业进行单独核算，不包括在财务费用）、金融机构手续费，以及筹资发生的其他财务费用如债券印刷费、国外借款担保费、等。但在企业筹建期间发生的利息支出，应计入开办费；与购建固定资产或者无形资产有关的，在资产尚未交付使用或者虽已交付使用但尚未办理竣工决算之前的利息支出，计入购建资产的价值；清算期间发生的利息支出，计入清算损益。根据《企业会计制度》的规定，财务费用是指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的费用，包括应当作为期间费用的利息支出（减利息收入）、汇兑损失（减汇兑收益）以及相关的手续费等。在会计科目设置上，“财务费用”属于损益类一级科目（编号5503），并且应按费用项目设置明细帐，进行明细核算。 月份 项目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合 计 上期结余（A） 收 入 现金销货 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 应收票据兑现 利息收入 合计（B） 支 出 应付票据兑现 利息支出 无 - - - - - - - - - - - 薪 资 水电费 修理费 交通费 电话费 办公费 运输费 劳保费（后期） 税 金 保险费（后期） 杂 费 合计（C） 本期余出（D=B－C） 本期结余（E=A＋D） 核准： 复核： 制表： 说明：1．年报性质。 2．编制本表，可掌握未来一年资金的盈出。 销售预算表 _______年第____季 日期： 产 品 月 月 月 合 计 品名 规格 单位 单价 数量 金额 单价 数量 金 额 单价 数量 金 额 数量 金额 批准： 复核： 制表： 十三、损益预算检核表 _________月份 产品名称 生产量 生产金额 原料成本 物料成本 人工成本 制造费用 毛 利