新雅公司财务管理制度初稿2016.2.22-副本题稿.doc

目录 第一章 总则 第二章 财务部职能 第三章 财务部组织架构及岗位职责 第四章 财务核算原则 第五章 资金管理制度 第六章 发票管理制度 第七章 应收账款管理制度 第八章 应付账款管理制度 第九章 存货管理制度 第十章 固定资产管理制度 第十一章 费用报销制度 第十二章 薪资管理制度 第十三章 成本核算制度 第十四章 资金支出授权管理 第十五章 会计档案管理 第十六章 其他管理规定 第一章 总则 为规范企业财务行为，加强财务管控，实现企业价值最大化，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引》及其他有关法律、法规，结合集团实际情况，制定本制度。 第二章 财务部职能 一、认真贯彻执行国家有关财务管理制度和税收管理规定。 二、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。 三、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，及时防范和堵塞企业管理漏洞，提高企业管控风险能力。通过财务报表客观反映企业生产经营成果和财务状况，为公司领导决策、提高公司运营效率提供依据。 四、厉行节约，合理使用资金；加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 第三章 财务部组织架构及岗位职责 一、财务部组织架构 广东瀚森生物科技财务部隶属广东瀚森投资集团财务部和广东瀚森生物科技董事会、总经理领导。具体部门组织架构如下： 二、岗位职责 1、财务经理岗位职责 （1） 对董事会负责，负责对全公司的经济核算和监督工作；组织编制和审核会计、统计报表及时组织编制财务预算和决算。并向董事会、总经理汇报。组织编制公司年、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务计划，定期检查、监督、考核计划的执行情况，及时调整和控制计划的实施。负责固定资产、及专项基金的管理，会同有关部门办理固定资产的购建、转移、报废等财务审核手续。严格遵守国家财经法规、财务工作规定和公司相关制度，遵守职业道德;建立健全公司财务管理、会计核算等有关制度，监督各项制度的实施和执行。编制公司年、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务计划，定期检查、监督、考核计划的执行情况，及时调整和控制计划的实施。 （5）督促销售报价单、销售订单、请购单、采购单、材料入库单、材料领用单、产成品入库单、产成品出库单及时、正确输入T6系统，同时对于各项单据的内容及签字、盖章的完备性进行复核。 （6）根据原始单据，编制会计凭证，出具财务报表。 （7）整理广州采购订单、采购入库单、供应商送货单、领料单、客户送货单、会计凭证、会计账薄装订成册并保管。 （8）上级领导交办的其他事项 3、 出纳岗位职责 （1）根据OA支出销报单流程、借款单流程、合同付款流程等安排付款，复核单据完整性和发票齐全性和真实性。 ? （2）负责增值税专用进项发票的收集、统计、抵扣工作 （3）负责客户增值销项发票的开具。以及发票的领用、作废及增加。 （4) 负责每月增值税、消费税纳税申报及企业营业附金及附加、企业所得税的纳税申报工作以及国地税上交财务报表工作。 负责每年关于企业所得税的汇算清缴工作。 （5）负责登记现金、银行存款日记账并准确录入出纳系统，按时编制银行存款余额调节表；?? （6）负责对东莞仓库采购入库单、领料单、客户发货单进行复核，并装订整理成册。 （7）负责对供应商对账单审核以及发票的收取和统计工作 （8）做好每月的现金盘点工作 （9）上级领导交办的其他事项 财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动，记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、摘要清晰、账目清楚、日清月结。由于财务人员的岗位特殊性，对于调动工作或因故离职，须至少提前30天办理调动或离职手续，财务人员离职管理不执行公司管理制度规定。必须与接交人员完整交接工作资料及其他手续，没有办理完毕移交手续的，不得中断财务工作。移交包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、财务专用章、发票专用章、法人章、相关实物、电子资料及其他纸质原始资料、未了事项、其他需特殊交代事项等。移交工作必须由部门负责人监督执行。 第四章 财务核算原则 一、记帐方法采用借贷记帐法 二、记帐原则采用权责发生制 三、以人民币为记帐本位币 四、自每年公历1月1日至12月31日为一个会计年度 五、采用用友T6系统进行会计电子核算 第五章 资金管理制度 一、现金管理制度 1、账务处理规定 （1）严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。对每天发生