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加强内控制度建设,提高企业管理水平 　　摘要：内部控制制度的建立、执行、评价非常的重要,内部控制制度则为企业提供了一个强有力的保证。本文从加强内控建设意义入手，指出了实施过程存在的问题，提出加强企业内控建设的有效途径。 　　关键词：内控制度；管理途径 　　Abstract: The establishment of the internal control system, the implementation, evaluation is very important, the internal control system provide a strong guarantee. This article pointed out the problems in the implementation process to strengthen internal control constructive and effective way to strengthen the construction of internal control.Key words: internal control system; management approach 　　中图分类号：F279.23文献标识码：A文章编号： 　　 　　 1、 前言 　　中原油田开展实行内控管理已经有6个年头了，为适应经济环境的改变，企业内部管理的风险往往体现在最基础最薄弱的环节，内部控制的实行，如同给企业管理装上了“防火墙”，有效堵住了风险漏洞，建立和实施有效的企业内部控制制度意义重大，不断强化和完善国有企业内控管理制度显得尤为关键和紧迫。 　　2、正文 　　内控制度是企业为了提高经营管理效率、保证信息质量真实可靠、保护资产安全完整、促进法律法规有效遵循和发展战略得以实现等由单位管理层及其员工共同实施的一个权责明确、制衡有力、动态改进的管理过程。 　　 　　一、加强内控制度建设的意义 　　在近几年的内控制度检查中，穿行测试的做法一针见效，对于单项工程，从可研、批复、立项、计划、投资、合同、施工资料、结算资料，可以说跟负责的部门都有关联，可以找到源头、追溯过程，不仅要求单位本身有严谨的控制实施程序，所有参与人员也都息息相关。 　　内控制度的制定、执行的科学与否，直接关系到企业的管理水平，防范环节漏洞使得程序更加规范，制度的流畅促进企业整体管理水平提升，在单位经营管理中努力做出符合战略要求、有利于提升可持续发展能力和创造长期价值的策略选择；它要求企业结合自身生产经营特色、行业和经济环境通过健全有效的内部控制，不断提高管理效率和盈利能力；通过内部控制制度保证信息质量真实可靠，有利于单位管理层做出科学决策及对经营活动监控，良好的内部控制，应当为资产权完整提供扎实的制度保障；守法和诚信是单位健康发展的基石，内部控制有效地制定和执行将为企业保驾护航。 　　 　　二、内部控制管理中存在的问题 　　1、公司内部治理结构，现代企业制度不够健全 　　集团公司全面推行内部控制以来，原先旧有模式有所改变，授权有度、风险受控、操作规范，进一步完善公司治理和实现经营机制的转换，使得石化企业在防范风险上做到了警钟长鸣，公司内部治理结构跟先进企业管理来看还存在差距，企业制度的健全给全员管理提供了保障，针对性、覆盖范围与仍有待健全。 　　2、内控制度的执行力亟待加强 　　实施内控制度，进一步推进了石化企业制度的建立，使公司上下在统一目标指引下，真正做到授权有度、风险受控、操作规范，在很大程度上促进了公司管理水平和经济效益不断提高。但在提高内控制度的执行力上仍需下功夫，不能落实制度虎头蛇尾，制度的延续性、日常性亟待加强，表面文章仍有存在。 　　3、监督环节薄弱，风险评估机制有待完善 　　内控制度的全面推广，促进了企业在管理中追求利益的同时防范风险的意识，但光靠自身运行力度还不够，整体监督机制和约束配套机制没有完全形成，评估和考核不及时或没有评估和考核。监督管理层责、权、利不清，缺乏风险评估机制。不注重评估来自内部和外部的不同风险，因为没有风险评估，其规避风险的能力弱，导致内部各项经营资源配置浪费，经营决策失误。 　　4、内控制度考核力度有待加强 　　控制环境是内部控制整体框架的基础。每个企业由于控制环境的不同，对内控制度的执行制定过程都有差别。应该根据企业具体情况，制定切实可行的内控制度，防止因制度缺乏操作性而成为摆设，造成内控失效。 　　三、加强内控管理的有效途径 　　加强企业的内部控制管理，提高内控制度的执行力，不断完善内控业务流程、定期梳理各项管理制度、推进管理控制要件的规范化、完善考核措施、建立长效机制等方面深入推进，促进内控制度与日常管