差旅费报销流程.docVIP

原材料采购、差旅费报销流程 第一部分 总则 为核算公司的原材料采购、生成成本、费用支出，加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本流程。 本流程根据相关的财务流程及公司的实际情况，将财务报销分为原材料采购、日常办公费用、工薪福利、相关费用、税费支出、工程相关支出及专项经费支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销流程。 本流程适用于公司所有员工，可根据本流程执行。 第二部分 借款管理流程 一、 借款管理规定 (一)出差借款：出差人员凭审批后的《借款审批单》批准额度办理借款，出差返回7个工作日内必须办理报销，及时销帐。 (二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时销帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月。 (三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知出纳备款。 (四)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。 二、借款流程 （一）借款人按规定填写《借款审批单》，注明借款事由、借款金额、支票或现金。 （二）审批流程： 公司出差人员填制《借款审批单》→部门审核→财务复核→送总经理审批→出纳发放。 财务付款：借款凭审批后的《借款审批单》到出纳处办理领款。 第三部分 原材料采购的支付程序 公司的经营性费用指人工工资、原材料采购支付。 1、原材料采购的支付程序：公司原材料采购进仓验收 →生产（仓库）审核→财务审核→总经理（或受权人）审批→出纳付款→短信反馈总经理、往来帐会计付款情况。 支付相关手续。原材料采购款（含原材料、辅料采购、库存商品、物料消耗用品、低值易耗品）支付；支付的原始凭证、合同要求提交的有效单据。 付款《付款审批单》填写分供方名称、帐号货物名称、规格、包装规格、数量、单价、金额、发票等信息，【付款理由】项中要注明开具情况说明。审批后付款，出纳用短信反馈总经理、往来帐会计付款情况。 2、原材料、低值易耗品采购、发放流程 ①入库流程 对入库原材料采购的品种、规格、型号、质量、数量、包装、产品质量证明书等认真核对卸车；原材料卸车完毕，由原材料保管员开具入库单；入库原材料，登记入账应及时准确，如有问题及时提出，向主办采购人员反映，以便得到解决。 ②、领用流程 由保管员记载原料领用时间、领用车间、原料名称、数量、规格，保管员签名、领用人签名。 原材料出入库数据，每月保管员与成本会计进行盘点核对，核对无误后由成本会计编制《库存盘点表》。 第四部分 日常费用报销流程 第一条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费、食堂生活费等。 第二条 费用报销的规定 (一)报销人必须取得规定报销原始单据进行报销。 (二)单据粘贴，按自右向左、先下再上的基本顺序，在单据表头处施胶，保留金额端可翻动，保持粘贴后的报销单基本平整，不影响装订，参照《票据整理、粘贴要求》执行。 (三) 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致；简述费用内容或事由。 (四) 按费用报销流程报批。 (五) 报销5000元以上需提前一天通知财务部预先备款。 第三条 费用报销流程 费用报销单→部门经理审核→财务复核→总经理审批→出纳付款。 借支差旅费按借款审批流程执行。 返回报销：出差人员应在回公司后7个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《费用报销单》，部门经理审核签字，财务会计审核签字，总经理审批。 第四条 差旅费报销标准 业务人员差旅费中车船费、住宿费、餐费可实报实销（不得超标准）； 总经理的费用据实报销； 出差标准执行上限： 级 别 昆明市住宿费 （元/晚/人） 县乡镇级住宿费 （元/晚/人） 伙食费 （元/天） 副总经理 300 300 100 部门经理 200 200 100 工作人员 150 150 100 （二）费用标准的补充说明： 1. 参加学习培训的，如由主办单位安排的，按主办单位安排标准执行。　 2. 上述伙食费标准，允许在标准上限范围内据实报销，住宿费严格按标准执行。 第五条 电话费报销流程 (一) 费用标准 1. 移动通讯费：由人力资源部确定可以报销的人员； 2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。 级 别 元 备注 副总经理 350 部门经理 300 工作人员 200 第六条 招待费、培训费、资料费及其他报销流程 1. 招待费：在总经理授权范围内开支。 2. 培训费:需要培训人员在总经理授权范围培训。 第七