100学年度预算编列说明会..ppt

100學年度預算編列說明會 會計室 王秀珠、胡婉婷 2011.04.28 概算編列原則 概算編列原則 按學年度(100.08.01-101.07.31)編製，金額以元為單位。 應以各單位中長程發展計劃方向，審慎編列各計劃明細項目之優先次序及詳細計劃內容與經費數額。 當學年度內重要及必須辦理之各項工作計劃應優先列入，勿因漏列以致無法列入年度預算內，而於日後追加預算，增加財務管理之困難。 收入面 (一)學雜費/學分費收入 (二)推廣教育收入 (三)建教合作收入 (四)獎補助及捐贈收入 (五)財務收入 (六)其他收入 學雜費/學分費收入 【由會計室統籌編製】 日夜間各系所依99學年度下學期大學部各年級實際在校學生，預估100學年實際在校學生人數。另自然成長班級依應註冊人數含轉學生依100學年度教育部核定總量65%估算報到率。 各項收費比照100學年度學雜費/學分費收費標準估算。 推廣教育收入 【由終身教育處統籌編製】 學分班收入： 依預估100學年度開班數及收費標準計算。 (八十學分班、海青班、陸生及延畢學生學分費。) 非學分班收入： 依預估100學年度開班數及收費標準計算。 建教合作收入 【由研究發展處統籌編製】 產學案： 依100學年度產學案收入預估。 研究案： 依99學年度研究案收入×教師成長比例預估。 獎補助及捐贈收入 【由會計室統籌編製】 教育部校務發展計畫經費：依教育部100年額度編列;如尚未核定則依教育部99年度已撥付經費預估。 其他政府補助款：經常性補助款以99學年度額度編列。 捐贈收入：得視各單位募款目標與計劃先行估列。 財務收入 【由會計室統籌編製】 利息收入：依99學年度收入數估列。 基金收益：以基金定期存款金額×利率預估利息收入。 其他收入 【由會計室統籌編製】 退休撫卹基金收入：依100學年度預估學生人數及收費標準預估。 試務費收入：依100學年度收入預估×學生人數成長比例。 教師住宿費收入：依住宿床位及收費標準預估。 雜項收入：依100學年度收入預估。 支出面 (一)行政管理支出 (二)教學研究及訓輔支出 (三)獎助學金支出 (四)推廣教育支出及其他教學支出 (五)建教合作支出 業務費 【由各單位配合填報】 (一)教學業務費----以院為單位 統編業務費 （系）以每生340元、（所）以每生800元×學生人數 (1)皆含每月800元之電話費；不需另編電話費 (2)新生(大一、研一)請以系所員額*80%(報到率)，待人數抵定後由會計室統一修正之 演講費 一萬元以下之物品 其它教學活動支出 【由各單位配合填報】 (二)研究生論文口試費--以院為單位 論文指導費(每位研究生只申請1份)依應屆畢業生編列 以每生4,000元(共同指導時：以核發1名為限，再由指導教授均分) 研究計畫及論文口試費 以每名1,500元(碩士口試委員以3名為原則、博士口試委員以5名為原則) 校外審查委員交通費，按地區發給，如下： 彰化縣：300元 台中縣、南投縣、雲林縣：500元 嘉義(含)以南 新竹(含)以北：1,000元 台南(含)以南 中壢(含)以北：1,200元 高雄、屏東(含)以南 台北、基隆(含)以北：1,500元 宜蘭縣、花蓮縣、台東縣：1,800元 【由各單位配合填報】 (三)行政業務費----以處/室為單位 統編業務費 每人$7,000元(含全職工讀生) (1)含每月1,200元之電話費；不需另編電話費 (2)100學年度全職工讀生請以目前之人數編列，待人數抵定之後由會計室統一修正 一萬元以下之物品 其它行政業務支出 【由各單位配合填報】 (四)全校性業務費----區分行政及教學 會計室：教職員人事費、超鐘點費（學制）、導師費、加班費 秘書處：退休撫卹金、工讀金、差旅費、勞健公團保 總務處：事務支出、重大修繕、財產報廢、水電、各類租金 圖書館：電腦網路教學設備修繕 維護及報廢 【由總務處統籌編製】各項皆區分為行政及教學單位 一般維護及修繕費：依99學年度支出編列 重大修繕：由各業務單位提出需求。 財產報廢支出：由各業務單位提列。 【由圖書館統籌編製】各項皆區分為行政及教學單位 電腦網路教學設備修繕費：由各業務單位提出需求。 折舊及攤銷 【由總務處統籌編製】 依財產使用年限採直線法計算折舊及折銷金額估列 退休撫卹支出 【由秘書處統籌編製】 100學年度預估學生人數×退休撫卹費再加上學校相對提數編列。 獎助學金支出 【由學務處統籌編製】 依總收入2%編列總額但不得少於學雜費收入3%，由各單位