济宁市技师学院财务管理制度.doc-济宁技师学院.docVIP

济技师院政发〔2014〕29号 济宁市技师学院财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强学院财务管理和监督，进一步规范学院财务行为，提高资金使用效益，促进学院各项事业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》和《高等学校财务制度》，结合学院实际，制定本制度。 第二条 财务管理的基本原则：严格执行国家的有关法律、法规和财务规章制度，坚持增收节支和勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益关系；实行统一管理、民主监督、财务公开。 第三条 财务管理的主要任务：合理编制学院财务预算，有效控制财务预算执行，完整、准确编制学院决算，真实反映学院财务状况；依法多渠道筹集资金，努力节约支出；加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效益；加强资产管理，真实完整地反映资产使用状况，合理配置和有效利用资产，防止资产流失；加强对学院经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。 第二章 财务管理体制 第四条 学院实行“党委统一领导、院长负责、集中管理”的财务管理体制。财务处在主管财务领导（以下简称主管领导）的领导下，统一管理学院的财务工作。 第五条 学院根据工作需要设立的独立核算部门或二级财务机构，其财务工作受财务处的统一领导。应配备专职财会人员，财会人员应当具备与其工作岗位相适应的资格和能力；无条件配备专职人员的，其账款可由财务处单独设账代管。财务人员由财务处委派，执行学院的财务规章制度，定期向院长、分管领导和财务处提报财务报表，接受监察（审计）室和财务处的监督和检查。财会人员的调配应当征求财务处的意见。 第六条 禁止各部门私设小金库、设立账外账、公款私存、乱收费、乱发津贴补贴等违反国家财经纪律的行为；禁止指定非财务人员管理资金和账务等违规行为。 第三章 预决算管理 第七条 预算是指学院根据事业发展目标和计划编制的年度财务收支计划，由收入预算和支出预算两部分组成。 第八条 预算的编制应当遵循“量入为出，收支平衡”的原则。收入预算编制应当积极稳妥；支出预算编制应当统筹兼顾，保证重点、勤俭节约。 第九条 学院参考以前年度预算执行、结转和结余情况，根据预算年度事业发展目标、计划和财力可能，以及年度收支增减因素和措施，按照预算的编制规定编制预算。应当自求收支平衡，不得编制赤字预算。 第十条 项目预算的编制：财务处在学院网站发出通知，由对口部门编制初步预算，报分管领导审批，财务处进行汇总。 （一）人员经费：由组织人事处编制职工工资，各类保险金、福利费等。 （二）学生经费：由学生处、团委编制年度奖学金、助学金及其他用于学生直接开支的费用。 （三）公用经费：按使用类别提报专项预算。其中： 1．公务费：包括报刊杂志订购、办公用品、邮电、电话费、差旅费、交通费、会务费，由学院办公室编制。 2．固定资产采购费：由申购部门提出单项购置预算，报资产管理处汇总论证。 3．修缮费、水电费、取暖费：由后勤处编制。 4．教务业务费：包括资料讲义费、实验费、教学研讨费等，由教务处编制。 5．切块包干经费：由财务处牵头，会同组织人事处、学生处、教务处按照《经费切块包干管理办法》核定的定额，根据各系教师和学生人数进行测算。 6．招生、就业安置费：由招生办公室、学生处分别编制。 7．招待费：由学院办公室编制。 8．政工经费：由组织人事处、宣传（统战）部、纪检等部门编制。 9．德育教育费：经费切块包干以外的德育教育、管理经费，由宣传部、学生处、团委编制。 10．师资培训费：由组织人事处编制。 11．科研、科协经费：由科研处编制。 12．关工委等群众组织活动或其他经费：由对口部门编制。 13．培训、鉴定经费：分别由培训处和技能鉴定所编制。 14．基础教学经费、体育用品费：由基础教学部编制。 15．基本建设经费：由基本建设管理部门编制。 16．工会经费：由工会委员会编制。 17．其他有关经费：由对口部门编制。 根据各部门提报的预算，财务处提出预算建议方案，报主管财务的领导审核，经院长办公会议、党委会议审议通过后，上报市财政局审批，根据市财政局下达的预算控制数编制预算，经法定程序审核批复后执行。 第十一条 学院应当严格执行批准的预算，预算年度内一般不予调整；上级下达的事业计划有较大调整，或者根据国家的有关政策增加或减少支出，对预算执行有较大影响时，按管理权限分别经主管领导审核，院长办公会议或党委会议集体研究，报市财政局批准后执行。 收入预算调整后，相应调增或调减支出预算。 第十二条 决算是根据学院预算执行结果编制的年度财务报告。财务处要加强决算的审核和分析，确保决算数据的真实、准确。 第四章 收入管理 第十三条 收入是指学院为开展教学、科研及其他活动取得的非偿还性资金。主要包括： （一