公司授信额度管理.docVIP

公司授信额度管理流程 一、目的加强资金回笼和有效的管理，规范财务、销售等部门工作，加强与经销商的交流、合作，监控应收账款，实现公司年度应收账款目标。 、适用范围本制度适用公司各业务部门、区域经理。 、授信管理相关的名词定义授信政策：授信政策指给予经销商、区域经理、销售部门一定金额的欠账。 授信期间：允许顾客从购货到付款之间的时间。授信额度：允许顾客在授信期间赊销的金额。授信标准：指顾客获得企业商业信用所应具体的条件。授信标准：顾客获得信用应具备的条件，也是对经销商分级管理的重要条件。具体包括：品质：经销商的信用、履行偿债义务的可能性，它包括经营历史，同行业中的品行，商业、银行信誉和忠诚度等。能力：指顾客偿债能力，包括流动资产的数量、质量、流动负债的比例、资金状况。资本：指顾客财务实力、财务状况，包括实收资本、经营业绩、管理能力等综合能力。抵押：指顾客在拒付款项或无力支付款项时，可以抵押的能力。、管理职责销售各部门负责对经销商授信额度及政策的申报和额度使用管理。财务部负责经销商分级、授信政策的审核、授信额度的分解、控制与跟踪管理负责经销商建档资料、经销商建档资料的录入4、总经理负责授信政策的审批。、授信原则及办法根据公司年度应收账款总体目标，公司确定年度总授信额度。2、授信额度按部门、区域经理和经销商逐级进行分解，公司分解到销售部门、销售部门分解到区域经理和经销商。3、信用额度允许最高限额，根据信用等级及月销售额核定。AAA级 授信期限为1年，最高不得超过1个月销售额；AA级 授信期限为半年，最高不得超过半个月销售额；A级 授信期限为半年，最高不得超过十天的销售额；未评级经销商不给予授信额度，原则上现款现货，特定经销商可申请按批次购货授信。授信期满结清货款后，重新办理授信。经销商信用政策使用操作流程1、销售部门根据合约及经销商情况提报授信经销商明细资料。2、财务部根据公司、部门年度授信指标进行审核。3、财务部将审核后的经销商授信额度和政策，报总经理批准。4、市场部负责将批准后的经销商授信额度、经销商详细资料档案，分类管理及录入ERP系统。、经销商信用等级评比管理1、财务部组织信用等级评比。2、销售部负责经销商信用评比结果的沟通及信用确认。3、经销商授信等级每年三月组织评审，四月执行新的授信政策。、授信政策的变更管理新开发的经销商建档时，不给予授信额度2、经销商调增授信额度，若经销商连续三个月销售增长幅度超过20%，可以按季申报授信额度调增。3、经销商调减授信额度：连续三个月销售量呈现萎缩，减幅达20%；经销商连续2个月没有发生交易行为；经销商付款记录不良；经销商拖欠账款超过1个月；或者发生三次以上拖欠货款现象；或者经常发生退票现象的。签约经销商授信额度，按合同签约的授信额度为准。财务部每月编制部门及重点经销商额度使用情况统计表；授信额度变更由销售部门申报，财务部审核报总经理批准后执行。特殊经销商授信政策由总经理或授权人特别批准。、信用政策管理责任和奖惩1、各部门擅自扩大信用政策，一经查处给予其直接责任人警告处分。2、超过付款期限（或额度）产生的款长期利息由各部门人员承担。3、坏账呆帐死账由区域经理承担90%，部门负责人承担10%4、财务部门失职而造成的货款损失，由区域经理承担损失额80%，财务部责任人承担20%。5、核算中心和财务部滥用审批权限，产生的账款损失，除警告处分外，同时承当相关损失。 三、经销商信用评估方法 （一）经销商信用等级评估体系 1．对经销商的考核与评估体系，由经营能力与绩效评估、商业行为与信誉评估两方面构成的。 2．每月对经销商进行经营能力与绩效考评，每季对其进行综合考评，综合考评是对经销商的经营能力与绩效评估、商业行为与信誉评估的季度得分加总，按由高至低评出AA、AB、BA、BB、AC、CA、BC、CB、CC九个信用等级。不同的信用等级对应着不同的资信等级赊销率。 3．根据经销商的信用等级，给予相应的信用政策。 4．对于初次合作的经销商，第一季度均不享受公司的信用政策。第二季度，被评为AA、AB、BA、BB信用等级的经销商，才享有相应等级的信用资格。 5．对于连续两个季度评为CC、BC、CB和CA级的经销商，公司可停止向其供货或解除合约。 6．经销商的信用资格和信用政策，根据每季的评估得分，做相应的调整。 （二）主要的考核与评估指标 1．经营能力与绩效评估说明 经销商经营能力与绩效评估由12项指标组成，每项指标按5分制评分，总计60分，最后一项指标（失去经销商数）评分方法：未失去经销商得满分5分，失去一个经销商扣2分，失去2-4个经销商扣3分，失去5个或以上经销商5分扣完。前8项指标由财务部门考核评分，后4项指标由市场部考核评分。每月考评一次，按由高至低评出A、B、C三级。 2．商业行为与信誉评估说明 经销