会计科目余额表.docVIP

【例：12·1】A公司2007年末有关会计科目余额如表12.1所示。 表12.1 2007年12月31日 单位: 元 资 产 行次 期末余额 负债和所有者权益（或股东权益） 行次 期末余额 流动资产： 1 　 34 　 2 　 35 500 000　 3 150 000　 36 应收票据 4 486 000　 37 550 000 应收账款 5 581 975.50　 38 1 472 000 预付款项 6 270 000　 39 　 7 　 40 232 000 应收股利 8 9 000　 41 125 000 资 产 行次 期末余额 负债和所有者权益（或股东权益） 行次 期末余额 其他应收款 9 18 000　 42 16 000　 10 5 149 000　 43 　 11 　 44 34 800　 12 　 45 1 000 000　 13 9 227 975.50　 46 　 14 　 47 3 929 800　 15 　 48 　 16 　 49 1 000 000　 17 　 50 　 18 500 000　 51 　 19 375 000　 52 　 20 2 100 000　 53 　 21 2 200 000　 54 　 22 　 55 　 23 　 56 　 24 　 57 1 000 000　 25 　 58 　 26 1 100 000　 59 10 000 000　 27 　 60 354 000　 28 　 　 29 350 000　 62 268 800　 30 　 63 300 375.50　 31 　 64 10 923 175.50　 32 6 625 000　 　 33 15 852 975.50　 66 15 852 975.50　 2008年12月31日 单位: 元 项目 年 初 数 本 期 发 生 额 末 数 方 方 方 方 方 方5 000 2 500 000 2 500 320 4 680 续表 项目 年 初 数 本 期 发 生 额 末 数 方 方 方 方 方 方2 325 000 5 758 280 6 506 900 1 576 380 其他货币资金 234 000 134 000 134 000 234 000 交易性金融资产 150 000 30 000 120 000 应收票据 486 000 936 000 1 136 000 286 000 应收账款 584 900 468 000 234 000 818 900 坏账准备 2 924.50 1 170 4 094.50 预付账款 270 000 2 400 272 400 应收股利 9 000 28 000 9 000 28 000 其他应收款 18 000 18 000 在途物资 620 000 500 000 120 000 原材料 1 322 000 1 200 000 1 298 000 1 224 000 周转材料 231 000 100 000 131 000 库存商品 2 976 000 3 318 000 2 380 000 3 914 000 长期股权投资 500 000 500 000 投资性房地产 500 000 870 000 1 370 000 投资性房地产累计折旧 125 000 60 000 185 000 固定资产 2 800 000 100 000 2 900 000 累计折旧 700 000 100 000 800 000 在建工程 2 200 000 720 000 870 000 2 050 000 无形资产 1 100 000 100 000 1 000 000 长期待摊费 350 000 80 000 270 000 短期借款 500 000 400 000 100 000 应付票据 550 000 285 000 265 000 应付账款 1 472 000 650 000 100 000 922 000 应付职工薪酬 232 000 75 000 350 000 507 000 应交税费 125 000 564 500 720 500 281 000 应付利息 16 000 155 000 171 000 其他应付款 34 800 34 800 长期借