《年度工作规划PPT.pptVIP

工作规划 20**年工作规划 20**年工作规划主要包括以下三个方面的内容： 1、应收账款管理与风险控制 2、应付账款管理与风险控制 3、存货管理与风险控制 应收账款管理与风险控制 1、 建立健全应收账款管理制度。 应收账款的管理是提高企业资金使用效率、降低风险的重要保证，通过制度可以加强管理，防范管理过程中的各种风险，减少坏账损失。主要包括以下几个方面的内容： （1）应收账款管理。如：定期按照《信用额度表》来核对应收账款的回款和结算情况，并严格监督每笔账款的回收和结算。凡上次未按约定时间结算回款的，除特殊情况报经公司批准同意的，一律不再发货。 （2）应收账款监控。如：财务部应于每月5号提供一份当月尚未收款的《应收账款明细表》，提交给财务部经理、销售经理及体系负责人。销售部应严格按照《信用额度表》和财务部门的《应收账款明细表》及时进行核对、跟踪往来客户的回款情况。销售业务员每日收到货款之后，应及时交公司财务部入账，如收取的支票、汇票金额大于应收账款时，非经公司领导同意，现场不得以现金找还客户，而应作为预收款收回，并抵扣下次账款。 （3）应收账款交接。如：销售人员调换岗位、离职，必须对经手的应收账款进行交接，交接清楚后，责任由接替者负责。 （4）坏账处理。包括提取坏账准备、确认坏账的条件及坏账处理的方式。 2、 建立客户信用档案。 可根据客户信用程度，建立客户的信用档案，以此作为合同签订和组织发货时确定付款方式的依据，并可依照过去半年内的销售实绩及信用的判断，拟定月结客户的信用限额（信用限额是给某客户的最高限额，即指客户的未到期票据及应收账款总和的最高限额）。 3、根据公司实际情况确定有效的风险评估标准，以此对风险进行识别与分析。 设定风险级别并对各级别的风险给予明确定义，依据定义的内容对应收账款进行评估，分析风险存在的程度，采取相应措施降低或避免风险。 4、建立应收账款风险监督预警机制。 定期检查应收账款的时间，加强账龄分析，估计潜在的风险损失， 建立健全应收账款对账制度（包括：对账单的内容和使用说明、对账单确认的形式、对账周期等）。结合每月制作的《合同执行情况表》对相关风险进行识别与分析。 应付账款管理与风险控制 1、建立应付账款管理制度。如：采购部应及时办理产品入库、发票报账等手续，以正确反映公司的应付账款。定期与供应商对账，对账清理工作由采购部和财务部共同进行。 2、完善付款流程,包括采购付款、施工付款等。 3、健全采购定价机制，科学合理地确定采购价格。根据不同情况可以选择协议采购、招标采购、谈判采购、询比价采购等多种方式合理确定采购价格，最大限度地减少市场变化对公司采购价格的影响。 4、建立科学的供应商评估和准入制度，对供应商资质信誉进行审查，确定合格的供应商清单 5、建立严格的采购合同跟踪制度，科学评价供应商的供货情况。 依据采购合同中确定的主要条款跟踪合同履行情况，对有可能影响工程进度的异常情况，应出具书面报告并及时提出解决方案，采取必要措施，保证需求物资的及时供应。 6、建立采购业务后的评估制度 定期对物资需求计划、采购计划、采购渠道、采购价格、采购质量、采购成本、合同签约及履行情况等采购活动进行评估和综合分析，及时发现采购业务的薄弱环节，优化采购流程，促进采购与销售等环节的有效衔接，不断防范采购风险，全面提升采购效能。 7、建立退货管理制度，对退货条件、退货手续、退货货款回收等作出明确规定，并在与供应商的合同中明确退货事宜，及时收回退货货款。 存货管理与风险控制 作为一项重要的流动资产，存货的存在势必占用大量的流动资金。一般情况下，存货占企业总资产的30%以上，其管理利用情况如何，直接关系到企业的资金占用水平及资产运作效率。因此，我们应重视对存货的管理。存货管理主要包括存货的信息管理和在此基础上的决策分析，进行有效控制后，达到提高经济效益的最终目的。 1、存货风险。 （1）价格变动风险（原材料价格上涨导致再采购商品时成本增加，前期已签订合同但尚未出货的商品销售价格无法做上调变动，将面临利润缩水甚至亏本的风险） （2）产品过时风险（社会流行趋势和技术进步带来的现实应用往往超出企业可以精确预计的范围，当企业所采购商品的规格、款式、使用性落后于现实的普遍需求时，将面临产品滞销的风险） （3）自然损耗风险（源自存货本身的特性