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财务流程最佳实践: 预算和预测 预算和预测- 最佳实践目标 预算和预测- 最佳实践目标 预算和预测- 衡量/成本动因 预算和预测- 成功关键因素 为达到目标而必须完成的业务需求总结如下. 预算和预测- 层面 0 内容图解 预算和预测 - 层面 1 概览 预算和预测 - 层面 2 BUD1.1 交流预算指导原则 预算和预测 - 层面 2 BUD1.2 准备预算 预算和预测 - 层面 2 BUD1.3 审查预算 预算和预测 - 层面 2 BUD1.4 完成预算 预算和预测 - 层面 2 BUD1.5 准备预测 预算和预测 - 层面 2 BUD1.6 分析表现 预算和预测 - 附录 1 : IDEF 流程 * PwC175d Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 预算和预测的目标 组织 流动 控制器 衡量 提供以实现长期战略目标为目的的短期目标 确保相关人员都能了解长期和短期的业务目标 确保资源得到最有效的协调和使用 提供一种可以报告目标未实现和得到矫正反馈的机制 以业务单位为中心 职能部门复杂制 以行动为导向 设立指导原则和目标 准备预算 合并预算 准备预测 报告 预算指导原则 审查预算 预算与实际结果比较 制作预算的速度 准确程度 预算制作成本 关键业绩指标 信息系统 在线预测 除去重复输入数据 集成的系统 人 业务知识 编制计划的技能, 手段和交流 挑战 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 战略计划驱动运营预算, 目标, 里程碑和时间选择 提供经济和市场的大趋势 将业绩和考核相联系 对可实现的目标采取行动 在6周内完成详细的预算 以业务需求(例如业绩预算, 零基预算)制定预算 预算是业务计划和长期预测步骤的延伸 完成目标的程度与奖励挂钩 预算审查以战略目标和关键业绩指标为中心 适合各个层次业务需求的预算合并(例如流程, 功能, 业务单位) 人们的技能有望有效管理全球预算变化 在每年开始之前就将最终预算通知给预算管理人员 运营部门和各流程对预测负责 滚动预测和计划周期/预算周期相联系 以计划为基础的预测手段 实际业绩与预算及预测的差异 使用预算关键业绩指标报告实际业绩 合理解释所有的主要差异 使用改进措施来使运营单与目标的保持一致 定期监控表现, 提示风险 在线分享预算原则和指示 用于帮助预算编制的综合系统 提供能测试不同的预算方案的软件 灵活的预算阶段手段 提供能够进行预算方案选择的设施 连贯的预算系统可以除去重复输入的数据 系统允许关键业绩指标的自动计算并保存非财务数据 数据可以下载入最终的预算文件或高级管理信息系统 系统提供敏感性分析功能 软件支持运营管理部门的在线预测 允许对预测数据进行滚动更改的灵活性 与关键业绩指标预算和计划相联系的预测 Process Features System Features 系统在线提供完整的差异报告 报告包括在线图表和需要时的非财务数据 步骤特点 系统特点 建立预算指 导原则和目标 准备预算 审查和合并预算 准备预测 监控和分析表现 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 10 % 中等水平 90 % 各个业务单元中负责预算和预测 的员工所占百分比 0.04% (0.06%) 0.16% (0.27%) 0.59% (0.56%) 每业务单元的预算和预测费用 (用英镑表示) 10 % 中等水平 90 % ￡12 (￡23) ￡66 (￡83) ￡299 (￡226) 中等水平 45 天 (117 天) 90 % 130 天 (212 天) 10 % 11 天 (26 天) 制作预算所需天数 (包括起草, 审查和最后通过) 成本动因 预算中心和预算费用实体的个数 预算过程的重复次数 批准审查的次数 系统集成程度 产品和客户的多样性 预算和预测的频繁程度 完成预算花费的时间 预测系统的复杂程度 资料来源: 从1999年1月的基准点数据库中得到的统计数据 括号中为电信业数据 Eval