非现金业务材料.ppt

2009年12月1日 1、签发现金支票，提取现金1000元备用。（现金支票存根） 岗位——出纳 出纳的岗位职责 （1）负责购买、登记并保管各种空白记账凭证； （2）根据经批准和审核无误的有关单据，办理银行存款、取款和转账结算业务； （3）登记现金日记账，每日终了将库存现金余额与账面记录相核对；? （4）登记银行存款日记账，每月月末与银行日记账相核对，并编制余额调节表； （5）审查临时借支的用途及批准手续，控制使用限额和报销期限； （6）严格审核报销单据、发票等原始凭证，办理现金收支付业务； （7）负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据；? （8）负责掌管公司财务保险柜，保证公司资金安全；? （9）负责库存现金、银行存款日记账与总账的核对。 了解支票 适用：同城结算 种类：现金支票、转账支票（可背书转让） 限额：结算起点100元 付款期：支票提示付款期为十天（从签发支票的当日起，到期日遇例假顺延）。 支票的填写 出票日期（大写）：数字必须大写，大写数字写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。 1、壹月贰月前零字必写，叁月至玖月前零字可写可不写。拾月至拾贰月必须写成壹拾月、壹拾壹月、壹拾贰月 2、壹日至玖日前零字必写，拾日至拾玖日必须写成壹拾日及壹拾X日（前面多写了“零”字也认可，如零壹拾伍日，下同），贰拾日至贰拾玖日必须写成贰拾日及贰拾X日，叁拾日至叁拾壹日必须写成叁拾日及叁拾壹日。 3、付款行名称、出票人帐号：即为本单位开户银行名称及银行帐号 （1） 现金支票有一定限制，一般填写“备用金”、“差旅费”等。 （2） 转帐支票没有具体规定，可填写如“货款” 等等 支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。 支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。 收款人 （1）、现金支票收款人可写为本单位名称，此时现金支票背面“被背书人”栏内加盖本单位的财务专用章和法人章，之后收款人可凭现金支票直接到开户银行提取现金。 （2）、现金支票收款人可写为收款人个人姓名，此时现金支票背面不盖任何章，收款人在现金支票背面填上身份证号码和发证机关名称，凭身份证和现金支票签字领款。 （3）、转帐支票收款人应填写为对方单位名称。转帐支票背面本单位不盖章。收款单位取得转帐支票后，在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章和法人章，填写好银行进帐单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款。 支票的领用 业务人员领用支票时，必须填写“支票领用审批单”， 写明经办人、用途、预计金额、支票号码、日期，经部门负责人或副总经理审核后，由总经理签字同意后办理领用手续。 建立严格的支票领用、注销手续，设立“支票领用登记簿”对支票逐本、逐号进行登记。 出纳凭审批单签发银行支票时，必须在小写金额栏恰当币位写上“￥”，同时要求领用人在支票使用簿上签字，登记银行支票号码、用途、领用日期，但不得签发空白现金支票。 经办人员领用支票后，必须在7日内报销清账，不得转借他人使用，因特殊原因不能在规定期限内报账的，应主动向财务人员说明原因，限定报账时间； 支票用于转账的必须在支票左上角画两条斜线。 支票领用后，因填写错误或因故未用造成支票作废的，应及时将该支票交回，与原票头粘贴在一起并加盖“作废”章，在“支票领用登记簿”的该号码支票后注明“作废”字样予以注销。 支票的使用必须做到随签发、随盖章，不得事先盖章备用。 财务 科长 自营 会计 商品 会计 税务 会计 出纳 审核 填写提现审批单 支票副联 开具支票 签法人章 财务章 支票正联 记账 提现审批单 提款 应认真审查其内容是否填写齐全、清晰，其章是否为预留银行的签章 银行 受理业务 出纳