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现金管理日清日结制度 篇一：企业现金管理制度及流程 9.10企业现金管理制度及流程 库存现金管理制度 1．公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。 2．严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。 3．不准用“白条”入帐。 4．不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。 6．现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。 7．现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。 8．现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。 9．出纳员必须严格遵守执行上述各条规定. 现金收入处理流程 1、直接收款。 1) 受理收款业务，查看收款依据是否齐备。 2) 审核现金来源是否合法。 3) 当面清点现金，做到收付两清，一笔一清。 4) 开具收款凭证，并在收款凭据和收款依据上加盖“现金收讫”印鉴。 5) 根据收款收据记账联和收款依据，编制记账凭证。 6) 根据审核无误的记账凭证登记现金日记账。 2、从银行提取现金的程序。 1）出纳填写现金支票或者取款凭证。 2）出纳收取现金后，应该根据取款数额认真清点，确认无误后才能离开。 3）取回现金后，出纳人员应及时将现金存入保险柜内。如若取款人不是出纳，应将取回的现金交出纳人员存入保险柜，取款人与出纳人员要当面清点。 4）编制记账凭证。出纳人员要根据现金支票的存根或者回单编制记账凭证。 5）根据审核无误的记账凭证登记现金日记账。 3、业务员收款后向出纳人员交款的程序。 1）受理收款业务， 查看收款收据是否齐备。 2）确定应收金额。应收金额要根据收款依据来确定。 3）根据应收金额收取现金。 4）现金收取后开出收款收据，并在收款收据上加盖“现金收讫”印鉴。 5）根据收款收据编制记账凭证。 6）根据记账凭证登记现金日记账。 现金支出处理流程 1、发放工资、奖金、薪金、津贴以及福利等现金支出的流程。 1）根据有关的资料编制付款单，并计算出付款金额。 2）根据付款金额清点现金（不足应从银行提取），按照单位或个人分别装袋。 3）现金发放时，如果直接发给收款人的，要当面清点并由收款人签收（签字或盖章）如果是他人代为收款的，由代收人签收。 4）根据付款单等资料编制记账凭证。 5）根据记账凭证登记现金日记账。 2、收款单位或个人持有关凭据到出纳部门领报现金。 1）受理原始凭证，如报销单据、借据、其他单位和个人的收款收据等。 2）审核原始凭证，审核无误后加盖“现金付讫”印章。 3）支付现金并进行复点，并要求收款人当面点清。 4）根据原始凭证编制记账凭证。 5）根据记账凭证登记现金日记账。 3、出纳人员对于当天收入的现金或超过库存限额的现金，应及时送存开户银行。 根据整点好的存款金额填写进账单，金额合计数应与存款金额一致，根据银行退回盖有“现金收讫”和银行印鉴一联的现金进账单，编制记账凭证。并根据记账凭证登记现金日记账。 篇二：“日清日结”管理办法(2007年) “日清日结”管理办法 （2007年修订） 1. 生产班组员工考核标准 1.1劳动纪律 工作证是员工身份的有效证件，也是开展员工考核的主要依据，分厂员工应正确使用幵妥善保管，不得转借他人。 临时工考勤卡是根据分厂工作需要而采取的一种内部管理手段，该证件为分厂考勤管理专用证件，不得另做它用。 1.1.1违反工厂劳动纪律者，按照工厂规定执行。 1.1. 2无任何请假情节擅不到岗者，属旷工行为。 1.1.2.1旷工一天者，负激励50元。 1.1.2.2旷工事天者，负激励100元。 1.1.2.3连续旷工三天及以上者，扣除全月工资幵内部待岗。 1.1.2.4无故旷工年度累计三次及以上者，否决年度奖励。 1.1.3员工出勤考核上交非正规证件无效，视为未出勤。 1.1.4代交、代拿工作证、迟到、早退、串岗、岗间溜号者，负激励5元。屡次违犯者，加倍负激励。 1.1.5员工须穿着工作衣按时参加班前广播操活动，未参加者视为迟到（放宽钎焊炉当班作业人员、孕妇、老职工的考核标准，以分厂审批后的员工名单为准）。 1.1.6确因工作需要不能按时下班者，应及时告知考勤员；考勤员应妥善保管其工作证。无任何说明者视为早退。 1.1.7员工假期结束后应及时到考勤员处办理销假手续；未办理销假手续者视为未出勤。 1.2 文明生产 1.2.1对积极改进分厂工作的员工，分厂将给予正激励，以肯定员工的爱厂爱岗行为。 1.2.1.1自主改进班组内部工作，幵申报分厂确认, 正激励