第四章商业银行的资产业务现金资产补充资料..docVIP

第四章 商业银行的资产业务——现金资产补充资料 银行需要满足以下四个方面的现金需求： ●首先需要满足客户提取存款进行日常交易的要求。——客户提取存款进行日常交易的需要 ●银行必须以持有现金的方式来满足金融当局对法定准备金的规定。——金融监管当局的要求 ●银行作为结算中心，必须在中央银行或者其它银行存有足够现金以清偿支票。——各种票据的清偿与结算需要 ●银行还需要向其代理行支付现金以换取服务。——银行代理业务的需要 一、差别存款准备金率制度中国人民银行2004年4月25日起对金融机构实行差别存款准备金率制度差别存款准备金率制度主要包括以下四方面内容。一是确定差别存款准备金率的主要依据。包括：金融机构资本充足率，金融机构不良贷款比率，金融机构内控机制状况、发生重大违规及风险情况，金融机构支付能力明显恶化及发生可能危害支付系统安全的风险情况。二是差别存款准备金率制度实施对象。差别存款准备金率制度采取统一框架设计和分类标准，实施对象为存款类金融机构。三是确定差别存款准备金率的方法。根据资本充足率等4项指标对金融机构质量状况进行分类；根据宏观调控的需要，在一定区间内设若干档次，确定各类金融机构所适用的差别存款准备金率。四是调整存款准备金率的操作。人民银行定期根据银监会统计的金融机构法人上年季度平均资本充足率和不良贷款比率等指标，对金融机构存款准备金率进行调整。在个别金融机构出现重大违规、风险问题以及支付清算问题时，人民银行将会商银监会，及时调整其存款准备金率。 差别存款准备金率制度金融机构适用的存款准备金率与其资本充足率、资产质量状况等指标挂钩。金融机构资本充足率越低、不良贷款比率越高，适用的存款准备金率就越高；反之，金融机构资本充足率越高、不良贷款比率越低，适用的存款准备金率就越低。实行差别存款准备金率制度可以制约资本充足率不足且资产质量不高的金融机构的贷款扩张。－全部贷款的预期变化 表2—1是A银行对计划年度每月存贷款数额的预测。我们将以此表作为样本简要说明预测每月存贷款额的具体方法。在这个例子中，我们假定该银行在基期（上一年度）年末的存款总额为16亿元，贷款总额为14亿元（这两个数据来自基期年末资产负债表）；同时，根据过去5年的历史数据的分析，预计存款年均增长率为6％，贷款年均增长率为12％。这些数据是预测计划期（新一年度）存贷款额的重要基数。 在表2—1中，栏(1)存贷款趋势值是根据预计的每年存款增长6％、贷款增长12％测算的。表明在正常情况下（即没有季节性和周期性变动的影响），每月存贷款余额将按此增长速度持续增加。 表2-1：A银行计划年度每月存贷款额预测 单位：百万元 存款预测 ⑴ ⑵ ⑶ ⑷ ⑸ 月份 存款趋势值 季节性指数（%） 季节性变动净额 周期性变动额 总额 1月 1608 99 -16 -3 1589 2月 1616 102 32 8 1656 3月 1624 105 80 7 1711 4月 1632 107 112 10 1754 5月 1640 101 16 1 1657 6月 1648 95 -80 -8 1560 7月 1656 93 -112 -15 1529 8月 1664 95 -80 -9 1575 9月 1672 97 -48 -4 1620 10月 1680 101 16 0 1696 11月 1688 104 64 3 1755 12月 1696 100 0 0 1696 贷款预测 　 　 　 　 　 月份 贷款趋势值 季节性指数（%） 季节性变动净额 周期性变动额 总额 1月 1414 101 14 6 1434 2月 1428 97 -42 -9 1377 3月 1442 95 -70 -18 1354 4月 1456 94 -84 -21 1351 5月 1470 97 -42 -15 1413 6月 1484 102 28 -3 1509 7月 1498 108 112 9 1619 8月 1512 106 84 17 1613 9月 1526 103 42 11 1579 10月 1540 99 -14 5 1531 11月 1554 98 -28 0 1526 12月 1568 100 0 0 1568 栏(2)为每月存贷款的季节性指数，它是过去5年每月存贷款平均数与12月份的平均数之比。受季节性因素的影响，各月的季节性比率常常不同，如1月份的存款为12月份存款的99％，2月份的存款相当于12月份存款的102％，等等。我们假定以前的季节性比率同样适用于计划期的情况。 栏(3)表示每月的存贷款季节性估测数与基期（上一年度）12月份数额的差额，即季节性变动净额，其计算公式为： 季节性变动净额＝基期12月份的数额×季节性指