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common,equity,tier,1,巴塞尔协议iii 篇一：巴塞尔协议第三版核心中英文词汇梳理 巴塞尔协议第三版核心词汇 I. 巴三六大目标 一、更严格的资本定义（Increased Quality of Capital）： 1．一级资本 金包括： (1) 核心一级资本，(也叫普通股一级资本，common equity tier 1 capital)：只包括普通股（common equity）和留存收益（retained earning），巴三规定，少数股东权益（minority interest）、递延所得税 (deferred tax)、对其他金融机构的投资 (holdings in other financial institutions) 、商誉（goodwill）等不得计入核心一级资本。 (2) 其他一级资本：永久性优先股（non-cumulative preferred stock）等 二、更高的资本充足要求（Increased Quantity of Capital） 1．核心一级资本充足率 (common equity tier 1 capital)：最低4.5%。 2．一级资本充足率：6% 3．资本留存缓冲 (capital conservation buffer)：最低2.5%，由普通股（扣除递延税项及其他项目）构成，用于危机期间（periods of stress）吸收损失，但是当该比率接近最低要求将影响奖金和红利发放(earning distributions） 4．全部核心一级资本充足率 (核心一级资本+资本留存缓冲)：最低7% 5．总资本充足率（minimum total capital）：8% 6．总资本充足率+资本留存缓冲最低要求：10.5% 7．逆周期资本缓冲（counter-cyclical buffer）0—0.25%：在信贷增速过快 (excessive credit growth)，导致系统范围内风险积聚时生效。 *** 巴三新资本要求： 巴塞尔III将巴塞尔II中提出的一级资本、二级资本，并将一级资本重新划分为核心一级资本(主要包括普通股和留存收益)以及其他一级资本两大类。同时，巴塞尔III还提出了留存资本缓冲和逆周期资本要求，强化了各级资本吸收损失的能力。由普通股组成的资本部分将在持续经营的条件下首先吸收损失，最先提供补充的应是在经济周期向好时积累下来的逆周期资本，随后是留存资本缓冲，当缓冲资本无法覆盖损失时便需要使用普通股和留存收益构成的核心一级资本，而其他一级资本和二级资本则排在吸收损失的尾端。 *6%为一级资本充足率，一级资本包括核心一级资本及其他一级资本。 三、杠杆率要求 (Introduction of leverage ratio)： 杠杆率最低3%，即一家银行的总资产（包括表内和表外）不得超过该行总资本的33倍，可能导致银行系统的信贷减少（reduced lending）、银行抛售低利润资产（low margin asset）。 四、短期流动性指标（Short Term Liquidity Coverage）： 流动性覆盖比率（LCR, 30-day liquidity coverage ratio），旨在增强银行应对短期流动性中断(liquidity disruption)的能力，降低银行挤兑(bank run)带来的风险；同时银行将必须持有更多流动性好的低收益资产（liquid, low-yielding asset）以达标，其盈利能力也将受到影响。 五、长期融资稳定（Stable Long-term Balance Sheet Funding） 净稳定融资比率（NSFR, Net Stable Funding Ratio），要求一家银行可获得的稳定融资总量（available stable funding）大于资产负债表所需的稳定融资总量 (required stable funding)，为达标银行需要增加一年期以上对公存款（corporate deposit with maturities greater than one year）的占比，而由于较高的融资成本，大部分银行难以实现。 六、加强风险覆盖-交易对手风险（counterparty risk） II. 系统重要性银行监管（Systemically Important Banks） 系统重要性银行的损失吸收能力（loss-absorbing ability）应更高于上述协议标准，针对这部分金融机构的综合监管方案正在研究和讨论，包括资本附加费（Capital Surcharges）、或有资本（Contingent Capital）