财m务报销制度及报销流程.3月7号.docVIP

深圳XXX公司财务报销制度及流程 第一部分 总则 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，提高财务管理水平，特制定本制度。 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为差旅费、业务招待费、培训费、交通费、通信费、日常办公费用、工薪福利及相关费用、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 本制度适用公司全体员工 第二部分：借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》见附件表1：，按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 附表一：　　　　出 差 申 请 表 申报日期： 申报部门 出差人 出差日期 年 月 日 至 年 月 日： 共 天 出差省市与地区 出差事由 交通工具安排 飞机□ 火车□ 汽车□ 动车□ 其它□ 申请费用 元 部门审核 财务 经理审核 董事长审核 审核费用 元 说明： 1、此申请表作为出差申请、借款、核销必备凭证。 2、如出差途中变更行程计划需及时汇报。 3、出差申请表须在接到申请后48小时内批复。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐（不超过三天），除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过2000元的，必须提前一天通知财务部备款，否则财务部有权拒绝借款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回 第五条 借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》见附表2：，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 附表二：借 款 单 年 月 日 借款人部门 借款人签字 借 款 金 额 大写： 小写： 借 款 用 途 备 注 单位负责人： 财务经理： 部门负责人： (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程 第六条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销2000元以上需提前二天通知财务部以便备款。 （四）费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第七条 差旅费报销制度及流程。 附表三：（一） 出差费用标准 职 务 外埠市内交通费用 交通工具 住宿标准 伙食标准 一般员工 30元/天 大众交通工具 150元/天 60元/天 部门负责人 50元/天 大众交通工具 200元/天 80元/天 总经理助理 80元/天 飞机（根据需要） 天 300元/天 　 实报实销 总经理及以上 实报实销 飞机（根据需要） 实报实销 实报实销 注：市内出差补贴已包干,不另外报销补贴. （二）差旅费用标准的补充说明： 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回公司时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计，算头不算尾。 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。 5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 （三） 报销流程 1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》在出纳处领表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申经理批准。 附表四：差 旅