应收应读付账表范本.docVIP

应收应付账表 应收应付账表需求 应收与应付实现的方式是一样的，只是应收是针对客户进行管理，应付是针对供应商进行管理，下面我们就应收的管理需要来描述需求。 为了跟踪客户应收款，财务需要根据开给客户的发票或发货情况累计客户的应收款，根据从客户处已经收款的金额，冲减客户的应收款。财务一般都使用会计凭证的形式来反应这些业务，通过科目来反应本月发生的应收款、本月发生收款、目前剩下的应收款。但会计凭证的制定一般都比实际业务发生要迟一些时间反应，会计凭证也是专业的财务人员使用，一般的业务人员不会接触。从软件实现的角度来看，目前会计凭证的实现都是在总账业务，这块的功能非财务业务人员是不会使用的。所以，在财务总账外，还会提供一个应收模块。应收模块主要对开给客户的发票以及客户的收款业务进行记录，并根据这些记录汇总出所有客户每月的期初应收款、本月应收款发生、本月收款发生、期末应收款。还需要根据每个客户发生的业务记录产生往来的明细账，反应客户每月所有发票、收款的原始记录，这个表一般叫做应收往来明细账。 应收往来业务发生 下面以客户“广州广发集团”为例，来说明从应收明细账到编制应收汇总表的业务过程。 例：当前月份为2004年5月，本期客户“广州广发集团”发生了几笔业务： 业务类型：开发票 日期：2004-5-1 单据编号：FP200405001 发票金额：3000元 业务类型：收款 日期：2004-5-5 单据编号：SK200405001 收款金额：4500 业务类型：开发票 日期：2004-5-5 单据编号：FP200405002 发票金额：5000 业务类型：收款 日期：2004-5-10 单据编号：SK200405002 收款金额：5000 业务类型：开发票 日期：2004-5-12 单据编号：FP200405003 发票金额：8000 业务类型：收款 日期：2004-5-12 单据编号：SK200405003 收款金额：5000 业务类型：收款 日期：2004-5-15 单据编号：SK200405004 收款金额：3000 业务类型：开发票 日期：2004-5-18 单据编号：FP200405004 发票金额：6000 业务类型：收款 日期：2004-5-20 单据编号：SK200405005 收款金额：3000 业务类型：收款 日期：2004-5-25 单据编号：SK200405006 收款金额：300 业务类型：开发票 日期：2004-5-25 单据编号：FP200405005 发票金额：2500 业务类型：收款 日期：2004-5-28 单据编号：SK200405007 收款金额：1500 应收往来明细账 根据上面发生的业务，应收往来明细账如下表所示： 客户：广州广发集团 币种：人民币 期初应收金额：2500 日期 凭证编号 摘要 发期发生应收 本期发生收款 应收金额 2004-5-1 FP200405001 3000 　 5500 2004-5-5 SK200405001 　 4500 1000 2004-5-5 FP200405002 5000 　 6000 2004-5-10 SK200405002 　 5000 1000 2004-5-12 FP200405003 8000 　 9000 2004-5-12 SK200405003 　 5000 4000 2004-5-15 SK200405004 　 3000 1000 2004-5-18 FP200405004 6000 　 7000 2004-5-20 SK200405005 　 3000 4000 2004-5-25 SK200405006 　 3000 1000 2004-5-25 FP200405005 2500 　 3500 2004-5-28 SK200405007 　 1500 2000 … 　 　 　 　 　 　 　 本期合计 24500 25000 2000 应收汇总表 根据上面发生的业务，应收汇总表如下表所示： 应收汇总表（2004年5月） 客户名称 币种 期初应收款 本期发生应收 本期收款 期末应收款 广州广发集团 人民币 2500 24500 25000 2000 番禺中人股份 人民币 … … … … 东莞天胜机械 人民币 … … … … 东莞天强塑胶 人民币 … … … … 中山永发电子 人民币 … … … … 中山利友电子 人民币 … … … … 顺德万利家电 人民币 … … … … 顺德天发电子 人民币 … … … … … 　 　 　 　 　 实现方式分析 上面描述的处理是手工操作