年n终结转.docxVIP

年终清理完毕，在账目核对相符的基础上即可进行年终结账。年终结账工作一般分为3个步骤，即年终转账、结清旧账和记入新账。?1.?年终转账?年终转账的程序如下：?（1）计算出各账户的借方和贷方的12月份合计数和全年累计数，结出12月月末的余额；?（2）编制结账前的“资产负债表”，并试算平衡；?（3）按年终转账办法填制12月31日的记账凭证，并记入有关账户。?2.?结清旧账?结清旧账的做法如下：?（1）将转账后无余额的账户结出全年累计数，然后在下面划双红线，表示本账户全部结清；?（2）对年终有余额的账户，在“全年累计数”下行的“摘要”栏内注明“结转下年”字样，再在下面划双红线，表示年终余额转入新账，结束旧账。?3.?记入新账?根据本年度各账户余额，编制年终决算的“资产负债表”和有关明细表，按表列出各账户的年终余额数，不编制记账凭单，直接记入新年度相应的各有关账户，并在“摘要”栏注明“上年结转”字样，以区别新年度发生数。总流程1.Oracle 总账应用中年终结算流程包含在开启/关闭期间程序里。当用户开启新一年的第一个期间，开启/关闭期间程序中的gloire 流程会完成传送所有收入及支出（损益表）账户余额至留存收益账户（REA）的工作。之后程序会将新一年的第一个期间中的这些收入和费用账户的起始余额设置为0。这些处理流程不会创建日记账，只是单纯的更新新期间的账户余额。其余类型的账户实际余额-资产、负债和所有者权益（资产负债表）平移到新的一年。注意：在打开新年度之前检查是否有错误的账户类别（不正确的会计、账户类别的科目组合）是很重要的。帮助找出错误的账户类别请运行总账的诊断工具：错误的账户类别活动脚本Note:1416402.12. 用户可以在完成前一年的所有处理流程后开启’新’一年internal only用户可以在完成前一年的所有处理流程之前。这允许子分类账处理流程继续正常的工作。当日记账被传送至“必威体育精装版开启期间”的前一期间时，如果新一年的第一个期间落在日记账导入的期间与必威体育精装版开启的期间之间。传送程序会前滚实际余额至曾经开启的所有期间，以此更新留存收益余额，注意：过早的开启新一年的第一个期间会导致传送性能下降。这是因为传送程序会前滚至所有受影响的账户余额至所有开启的期间internal only至所有曾经开启的未来期间。3.在开启/关闭程序期间， gloire 流程为每个在前一年当中有活动的平衡段值确认一个有效地，激活的留存收益账户（包括当年没有活动的但在GL_BALANCES表里有余额的科目）。流程需要这些留存收益账户即使一个平衡段值的所有事务处理最终净额为0。4.在开启新一年的第一个期间之前，“关闭”前一年，需要采取以下步骤：?1. ?备份数据库。?2. ?核对下一个日历年以及定义过的期间。?3. ?运行在关闭期间时应该运行的报表。如果用户有需要为年终结算查看更多的报表，请依次运行。在总账中没有“年终”报表。5.在完成以上步骤后，开启新一年的第一个期间。该流程成功完成之后，为新一年运行试算表报表（trial balance report ）并且检查确保所有的收入以及支出账户的起始余额为0。注意：如果期初余额有任何疑问，请使用Note.1416402.1中的分析脚本。6. 如果公司要求在年结时产生会计分录，需要运行年结分录流程: “关闭流程 – 创建损益表以关闭日记账”-会创建结转余额到留存收益科目的会计分录。 “关闭流程 – 创建资产负债表以关闭日记账”-结转余额到下一年。7.如果用户有任何收入或者支出账户没有结0，大多数是因为错误的账户类型。检查账户都设置为正确的账户类型（例如：收入或者支出）。检查账户类型路径：GL-设置 =财务=弹性域=键=值?查询账户值并且tab直至段限定词窗口弹出。账户类型会显示在该窗口上。如果账户类型是错误的，按照“误分类账户类型”文档。该文档可以在“总账用户指南”中的“维护（maintenance）”标题下找到（该流程适用于11i和R12）。?还必需检查科目组合中的账户类别，如果存在不正确的账户类别的段值（通常会是费用类），也会存在不正确的账户类别的会计科目组合，只更正段值不会更正科目组合。8. 只有实际的余额会自动结转至新的一年，保留款和预算余额需要运行保留款和预算余额年结流程传送数据到新的一年。9. 使用用户指南中的年结检查列表检查总账中的年结流程。损益表结算日记帐?总帐管理系统为“损益表结算日记帐”程序提供了两个选项。您可以选择将每个收入对帐单帐户调整为零，然后将余额过帐至留存收益帐户。或者，您可以将净收入余额的倒数过帐至收入对帐单抵销帐户，而无需将每个收入和费用帐户调整为零。“损益表结算日记帐”程序会生成日记帐，以结算某个收入和费用帐户范围内的年初至今 (YTD) 实际余额。您可以为任何打开的期间提交