3授信实践全解.pptVIP

主要内容 主体分析实务 担保分析实务 如何做审贷会陈述 “八看”小企业授信 1、主体分析—主要内容 管理分析 行业分析 经营分析 财务分析 用途分析 1.1管理分析—历史沿革 经营历史—第一桶金、目前主业经营时间。 行业跨度—是否涉及多个行业。 失败记录—几次失败、转型原因。 途径：高管访谈、营业执照、企业章程、报表信息、其他渠道。 1.1管理分析—高管资信 法定代表人、控股股东、实际控制人—诚信意识、从业经历、用人、战略思路。 经营层—是否频繁更换、管理层稳定性、从业经历、管理层素质和经验、经营思想。 少数人控制风险？ 1.1管理分析—高管资信 还款意愿—对银行和其他债务人的还款记录，经营过程中遵纪守法、诚实守信程度、有无隐瞒事实采取不正当手段套取银行贷款的情况等。 途径：访谈、验资报告、征信系统、其他渠道。 1.1管理分析—组织架构 客户组织形式及变化、企业文化，关联企业的经营管理情况，员工素质，内部控制与管理，财务管理能力。 关联企业—法定代表人或主要控股人、实际控制人关联的企业。 途径：企业介绍、章程、营业执照、长期投资科目、往来科目。 1.2行业分析 行业状况—行业供求、行业政策、行业装备、经济周期、对其他行业的依赖、受宏观经济及重大技术变革的影响等。 行业地位—客户在本行业中的位置、对行业风险的应对。 途径：媒体、行内信息，避免进入落后行业、高风险行业。 1.3经营分析 客户总体特征—装备水平、技术更新、所处发展阶段、产品情况、经营策略等。 客户规模情况—主要产品产能及近三年产量、变化情况、生产的连续性。 客户产品市场情况—产品种类、价格走势；主要产品的生产和销售能力；主要产品的竞争优势；主要产品的销售对象与市场占有率情况。 1.3经营分析 上下游交易—原材料供应是否充足、购货渠道及购买量情况；销售网络、主要客户、销售策略等。 经营模式—内外销、代理或自营、贸易或生产、结算方式、账期长短。 营收情况—销售收入、产销率、毛利率等。 环保情况—一票否决制。 途径：实地考察、财务报表、电表、水表、海关报表等 1.4财务分析—重要科目 应收帐款—关联客户虚增销售额情况。 存货--构成与生产时间，是否虚增资产。 其他应收款--构成与收回的可能性。 大额其他应收款往往包含有未到位资本金、客户间融资、变相的长期投资、虚增利润等重要信息。 1.4财务分析—重要科目 固定资产--投资性现金流勾稽、与在建科目的衔接。 折旧--折旧政策及变化，防止虚增利润。 应付帐款--商业信用情况。 其他应付款—民间借贷？股东借款? 销售收入 资本公积 关于收入的核实方法 纳税资料 银行对帐单贷方发生额 海关申报进出口报关单 企业销售合同（建造合同、施工合同） 生产规模：包括职工人数、工资支出、厂房设备数量、用水/用电等情况。 资产负债表、现金流量表相关科目勾稽 关于资本公积 资本公积是指由投资者或其他人投入，所有权归属于投资者，但不构成实收资本的那部分资本或资产。 资本公积的来源方式：资本溢价、接受捐赠、股权投资准备、拨款转入。 关于现金流 没有现金支撑的收入和盈利，往往是财务陷阱的标志。 现金优于利润，现金为王。 古有“百赊不如五十现”之说。 利润是账面上的虚数，但而现金流量是实实在在的东西。可以虚造利润，但虚造不了现金流。 盈利现金比率＝经营性净现金流 / 净利润 企业资金不足的原因 产品滞销 生产企业，产品制成后，放在仓库中，卖不出去，不能收回已投入的资金。 房地产企业，盖好了房子，卖不出去，资金周转不过来。 材料保存 本希望购进材料，迅速加工，销售后回收资金，但购入后保存太久，积压资金，周转困难。 企业资金不足的原因 固定资产扩充过度 由于经验不足，对市场估计错误，拼命投入大量固定资产进行生产，追求过快发展，结果产品销不出去，营业额不能增加，资金周转发生困难。 负债太多 一个企业不可能不借钱，但借钱过多，如投资产品不能获得相当利益，无法偿还负债，可能导致借新债，还旧债，步入恶性循环。 企业资金不足的原因 应收账款回收太慢 销售货款，如果回收期太长，甚至有较多的收不回来的呆账，可能使企业资金周转不灵。所以企业不能只顾扩张销路，不顾账款回收速度。 营业发生亏损 支出多于收入，资金流失。 盈余无适当保留 平时盈利分光吃尽，企业增加设备或需要资金时只能借款。 1.5用途分析 授信用途与客户经营规模是否匹配，短贷长用的问题。 1.5用途分析 贷款不得用于下列用途： 股本权益性投资。 投机性经营活动，如期货、股票、房地产、证 券等。 转手放贷牟取非法利润。 生产经营或投资国家明文禁止的产品、项目。 建设项目报批手续不全。 违反国家环保法规的。 2、担保分析 《担保法》 《物权法》，200