金融机构协助执法机关冻结扣划案件款项时应注意的问题.docVIP

金融机构协助执法机关查询冻结扣划案件款项时应注意的问题 金融机构受理执法机关对银行帐户查询、冻结和扣划(简称查冻扣)等措施，是一项经常性工作。近年来一些金融机构对查冻扣采取的程序和措施不一，其从业人员对相关规定不甚了解，在协助执法机关查询冻结扣划案件款项过程中常发生不作为或违法行为，以致执法机关处罚金融机构单位或经办人员的事件。现笔者根据有关法律文件提出有关注意事项，引起关注。 ???? 案例：2007年6月25日河南省南阳市地方法院因经济纠纷案件到唐山市汉沽管理区一家金融机构办理查询冻结事谊，该金融机构负责人考虑到“此冻结账户”是通过营销手段揽取的存款，故授意经办人员将资金临时转出，提供给办案人员一份只有少量资金的余额表，办案人员要求金融机构继续提供“此冻结账户”近期业务明细表，发现当天有大额转账业务，后经进一步核实票据，确认该金融机构以“故意隐匿查询资金，妨碍司法执行”为由对其单位处以30000元的罚款，并如数划走了案件纠纷款项400500元。 ??? 一、如何规范协助查询、冻结、扣划事项 ??? （一）金融机构经办人员应当核实的手续： ??? 1、查询：工作证件+协助查询存款通知书； ??? 2、冻结：工作证件+协助冻结存款通知书（主要负责人签字）+冻结存款裁（决）定书； ??? 3、扣划：工作证件+协助扣划存款通知书（主要负责人签字）+生效法律文书或者决定书。 ??? （二）金融机构协助冻结、扣划应审查的内容： ??? 1、开户金融机构名称、户名和帐号、大小写金额； ??? 2、协助通知书上的义务人与所依据法律文书上的义务人相同； ??? 3、缺少法律文书或者通知书与法律文书不符，说明原因后退回。不能提供帐号时，有权机关提供个人姓名和身份证明文件或单位名称，金融机构应当协助。 ??? （三）金融机构应当登记的内容： ??? 1、有权机关名称（留下协助查询、冻结、扣划存款通知书原件）； ??? 2、留下执法人员姓名和证件复印件； ??? 3、协助查询、冻结、扣划的时间和金额； ??? 4、留下相关法律文书名称及文号的复印件； ??? 5、查询结果； ??? 这些资料应作为永久档案保管，以备当事人质询。 ??? （四）金融机构应如实提供资料??? ??? 1、金融机构协助查询、冻结、扣划存款，涉及内控制度中的核实、授权和审批工作时，应当严格按内控制度及时办理相关手续，不得拖延推诿。??? ??? 2、金融机构协助有权机关查询的资料应限于存款资料，包括被查询单位或个人开户、存款情况以及与存款有关的会计凭证、账簿、对账单等资料。对上述资料，金融机构应当如实提供，有权机关根据需要可以抄录、复制、照相，但不得带走原件。 ??? 3、冻结：最长6个月［计算方法－起始日期不计入］，可续冻、续冻日期同冻结，重复冻结的不予协助并说明情况，被冻结人有异议需向有权机关提出。 ??? 4、扣划：划入有权机关指定帐户，要求提取现金的不予协助。 ??? 5、金融机构协助复制存款资料等支付了成本费用的，可以按相关规定收取工本费 ??? 二、有权进行查询、冻结、扣划的机关 ??? （一）概念。有权机关是指依照法律、行政法规的明确规定，有权查询、冻结、扣划单位或个人在金融机构存款的司法机关、行政机关、军事机关及行使行政职能的事业单位。 ??? （二）有权查询、冻结和扣划机关的分类 ??? 银行工作人员需注意：一是明确有权进行查询、冻结、扣划的机关范围；二是明确各有权单位的职权范围，防止执行单位越权行为，避免自己不该承担的法律责任。 ??? 三、相关法律条款比较 ???? 2008年4月1日起执行的新修订的民事诉讼法加大了对金融机构查询、冻结、扣划方面的不作为或违法行为的惩罚力度，现将修订前后的法律条款对比如下： ??? 1、原条文：第一百零三条? 有义务协助调查、执行的单位有下列行为之一的，人民法院除责令其履行协助义务外，并可以予以罚款：一是有关单位拒绝或妨碍人民法院调查取证的 ；二是银行、信用合作社和其它有储蓄业务的单位接到人民法院协助执行通知书后，拒不协助查询、冻结或者划拨存款的；三是有关单位接到人民法院协助执行通知书后，拒不协助扣留被执行人的收入、办理有关财产权证照转移手续、转交有关票证、证照或者其它财产的；四是其它拒绝协助执行的。“人民法院对有前款规定的行为之一的单位，可以对其主要负责人或者直接责任人员予以罚款；还可以向监察机关或者有关机关提出予以纪律处分的司法建议。” ?? 新民事诉讼法将该条第二款修改为：“人民法院对有前款规定的行为之一的单位，可以对其主要负责人或者直接责任人员予以罚款；对仍不履行协助义务的，可以予以拘留；并可以向监察机关或者有关机关提出予以纪律处分的司法建议。” ??? 2、原条文：第一百零四条? 对个人的罚款金额