八财务管理篇.docVIP

第八篇 财务管理篇 五十九 费用报销管理规定 第一条 为了规范公司费用报销审批程序和手续，防止费用报销的失控，特制定本规定。 第二条 费用报销要严格执行费用报销审批程序和公司相关规定，不得超标准、超范围报销。 第三条 费用报销时间：暂定于每周一、三、五下午，同时应在费用发生之日起10内报账，否则自行负责。 第四条 费用报销范围：业务招待费、交通费、差旅费、办公费、其它费用等。各部门须使用公司统一格式的《费用报销单》。 第五条 费用报销及报销单的填制： 一、费用报销须填制费用报销单，说明事由和发生的时间并附上原始依据或发票（业务招待费的报销须附上消费明细清单），报销人在原始票据上签字确认后，将原始票据整理、分类，粘贴在凭证“费用报销单”的背面，按“费用报销单”上所列内容填写完整、清楚，金额填写的大小写数目要准确无误和一致，字迹必须工整，不得潦草，不得涂改，确保内容真实，数据正确。 二、费用报销单填制 1、费用报销单中“单位”和“时间”一栏：按具体发生内容、时间填写。 2、费用报销单中“摘要”一栏：按原始票据的实际内容填写。 3、费用报销单中“金额”一栏：分别填写的大小写金额数一致。 4、费用报销单中“附单据张数”一栏：按具体数量填写。 5、费用报销单中“领款人签章”一栏：由领款人填写。 6、如果无正式发票，到财务部领取“支出凭单”，按财务部具体要求填写。 第六条 费用报销审批程序：经办人填写报销单（签字） ——证明（验收）人证明（签字）——本部门领导审核（签字） ——公司主管领导复审（签字）—— 会计人员审核 ——财务部长复审（签字）—— 公司总经理审批（签字）—— 财务部报销。 第七条 审核报销单据的内容： 一、费用报销单填写的项目是否齐全； 二、原始发票是否真实，发票抬头填写的单位是否正确，单位、数量、金额是否相符，原始发票开据的日期是否真实，有无收款单位财务公章； 三、原始发票的金额是否与费用报销单金额相一致； 四、购买的贵重物品，是否有专题报告或公司办公会议决定，以及是否属于本单位所必须的物品等； 五、是否是经总经理批准的费用计划之内的开支； 六、是否有经办人、证明人的签字； 七、是否按照审批程序进行审批，主管领导审批是否超越审批权限。 第八条 财务审核人员在审核费用报销单据时，除签章外，还应注明审核日期；出纳付款时，应盖现金付讫或银行付讫章，同时注明付款日期。 第九条 对于财务审核人员审核时所询问的有关事项，报销人员应予以配合，并实事求是答复。 第十条 财务人员要秉公办事，不徇私情，坚持原则，要做到热情服务。对于不符合规定和手续不全以及有疑问的地方，应耐心询问，宣传规章制度，主动解释，说明情况。 第十一条 不符合规定的费用票据和超过公司规定的标准和金额的费用，不得报销；未按报销审批程序审批的费用票据，财务部门有权不予报销。 第十二条 分包工程款、工程劳务费（劳务分包款）、工程物资款的支付及报销审核、审批程序，按照公司《工程款管理办法》的相关规定执行。 第十三条 本规定由公司财务部负责解释。 第十四条 本规定从发布之日起实行。 六十 公司现金与支票管理规定 第一条 为了加强货币资金的管理，确保公司货币资金的安全使用，特制定本规定。 第二条 现金管理： 一、库存现金限额：根据有关现金管理规定，现金库存量一般不超过3—5天的日常开支数，无特殊情况超出库存现金限额的现金，必须当天送存银行。 二、库存现金的盘点：出纳人员每天必须对库存现金进行盘点，每星期要填写一次《库存现金盘点清单》，盘点清单作为会计资料入档，保存期一年；部门领导定期或不定期地对库存现金进行抽查盘点核对，确保做到日清月结，账款相符，不得以白条充抵库存现金，不得挪用公司资金；盘点或抽查中如发现账款不符时，要及时查明原因，作好相关记录；若查不出原因时要及时向总会计师报告，总会计师视情况向总经理报告；隐瞒实情不报者追究其责任，并给予相应的经济处罚。 三、现金的提取和使用：凡到银行提取现金在壹万元以上时，公司派车有随行人员护卫；现金使用必须按现金使用范围规定执行：（1）发放员工工资、奖金、补贴及其他需要支付给个人的费用；（2）银行规定的结算起点的零星开支；（3）出公差人员必须携带的差旅费；（4）向不能在银行转账的单位或个人支付的劳务费；（5）总经理特批的其他开支。 四、现金的保管和存放：现金由出纳员专人管理，存放在保险柜内，出纳室要安装铁门、铁窗、报警器；保险柜内严禁为其他单位或个人存放现金。 五、员工个人借用现金：员工个人原则上不能借用公款，确有特殊情况需借用公司现金时，必须由总经理审查批准，并注明归还期限；财务部在总经理审查批准的范围内可支付员工个人借款；任何个人未经批准不得借用公款，如有发生则按规定追究承办人