佳兆业集团预结算工作作业指引.docVIP

预结算工作作业指引 编制 张黎黎 日期 2011-10-1 审核 杜延杰 日期 2011-11-4 批准 罗良尚 日期 2011-11-10 流程要素 流程目标：为了规范项目结算管理，规范结算流程，统一工程结算的编制办法，提供结算的准确性，对结算成果进行标准化，便于结算准确、完整，做到复核或抽查条理清晰。 流程主要责任部门：成本部、工程部及项目部。 适用范围 佳兆业集团所有经项目部经办的工程预结算管理工作； 佳兆业集团固定资产（工程类）的结算管理工作。 术语和定义 工程预算：指在合同签署时由于图纸未全等原因造成合同总价为暂定的工程，在图纸齐全等各方面条件都具备的情况下，甲乙双方就该项工程的工程造价进行预算的全过程； 竣工结算：指工程完工，验收合格以后，甲乙双方就该项工程的工程造价进行结算的全过程； 结算条件：工程施工完毕，通过了监理、甲方或有关方面的验收，并且项目部同意可以办理结算，只有具备上述所有因素才能说具备结算条件。 职责 4.1. 成本部 4.1.1. 负责核对工程预结算，其中预算工作在拿到图纸后分包工程1个月内完成，总包工程45天内完成，结算工作在工程完工后分包工程3个月完成，总包工程6个月内完成； 4.1.2. 负责工程预结算工作的准确性。 4.2. 项目部 4.2.1. 负责审核确认工程预结算资料的真实性和准确性（含承包商所报预结算项目、材料、施工方法与现场实际施工的符合性）； 4.2.2. 负责将预结算资料移交成本部，并填写《工程结算工作交接单》。 工程程序 预结算计划编制 年度计划：每年年初通过明源软件将所有未结算或未完成预算的合同导出，与项目部沟通判断后，编制出该年度的预结算计划，年度计划需分摊到每个月的预结算计划中； 月度计划：每月月底编制下个月的预结算计划，月度计划中的每份预结算都需与项目部沟通，沟通内容包括完工情况、是否具备预结算条件、资料提交时间、目前进展等。 预结算步骤及所关注的问题 当工程具备预结算条件后，项目部按每月预结算计划，给施工单位下发结算通知单催缴预结算资料；在结算通知单里可要求预结算资料提交的最晚时间、数据准确性及相关的惩罚措施。 预结算资料的组成（按摆放顺序由上而下，具体格式见附件） 塑料装订封皮 结算封面（施工方必须盖章） 编制说明 结算造价汇总表 结算书计价清单 签证单明细汇总（如无签证则可不要该表） 甲供材汇总（如无甲供材则可不要该表） 甲供材领用量（如无甲供材则可不要该表） 土建甲供材（如无甲供材则可不要该表） 安装甲供材（如无甲供材则可不要该表） 总包管理费（如无总包管理费则可不要该表） 现场量度记录（如无现场度量纪录则可不要该表） 材料供货明细表（如无甲供材则可不要该表） 扣款/索赔明细表（如扣款/索赔则可不要该表） 材料调差表（如扣款/索赔则可不要该表） 竣工验收报告、分部分项验收报告、材料验收报告等验收报告（一定要有监理、甲方的签字盖章及日期） 合同复印件（主要指经济条款部分） 结算对帐单（预算可不要该表） 上述资料均为1式2份，其中1份必须为原件，且审核完成后由甲方保留原件。 预结算资料审核流程 施工单位直接将预结算资料提交到项目部，而不需经过监理。项目工程师在审核预结算资料时的要点如下：. 工程预结算资料是否齐全、顺序是否恰当（具体资料参见5.2.2.）； 判断预结算资料的有效性，如竣工图纸的准确性，是否完全按图施工，范围是否准确，改动过程描述是否清晰；其中一份资料是否全部为原件，是否有涂改等等； 审核完后填写工程结算工作交接单（见4.2.2），工作交接单中合同及图纸需现场核量是否完成，项目经理必须审核并签字确认。并将两份预结算资料转交给成本部。 项目部填写工程结算工作交接单的要点： 工程结算工作交接单规定的必填项一定要填写完整； 详细说明合同设计变更现场签证之外的增减款事项、工程遗留、合同违约、施工现场清理、甲供材料、隐蔽工程、扣罚款等问题； 结算交接单必须要有项目工程师和项目经理签名确认。 成本部初审 预结算资料审核： 资料的完整性（具体资料参见5.2.2.加项目部填写的工程结算工作交接单）； 竣工验收合格报告中内容填写是否完整，特别注意验收报告中完工日期，建筑面积等是否填写完整，相应的签字、盖章是否完整； 工程结算工作交接单中内容填写是否完整，项目部负责人是否签署； 特别留意交接单中有关竣工图纸，指令变更的描述以及往来款项的说明。 如果预结算资料不合要求必须通知施工单位完善，或直接退回项目部，由项目工程师完善。 审核预结算数据的要点： 施工范围的确定； 工程现场施工完成度（如园林、装修需核实施工现场）； 计价方式； 总包管理费、水电费、罚款/奖励单； 甲供材的核对； 结算对帐单的核对； 超报费的扣