(会计笔记.docVIP

普 通 发 票 开发票的步骤：先看纳税人的资料，确定开票日期。 打开纳税人普通发票管理系统中，1、电脑普通发票开票处理 2、广东省国税通用机打发票 3按开票资料填写 4、开票人（开票人的名字） 5、收款人（法人的名字） 认真核对内容后保存 6、打印（ 备注：核对发票号码，在打印发票之前先把打印机上的刻度调到20，再拿废纸检测一下有无打印的文件） 7、盖章 8、第二联给客户，一、三联保存 录入发票：在纳税人普通发票管理系统中，打开“购进发票录入”按发票单上填写内容，保存即可。 发票作废： 纳税人普通发票管理系统→电脑普通发票开票处理→作废→输入发票代码→发票编号→确定→作废 核销发票： 1、新建文件夹 2、发票管理→发票系统和数据导出→未导出清单→导出（到新建文件夹）→→打印列表（2张、调整表格的间距），明细清单打印2张 3、国税网→发票管理→普通发票验旧→导入→浏览→自动验旧→汇总单查询→验证成功后打印 资料备份： 先查看开发票资料存在我的电脑中的哪个盘 打开发票管理系统→系统设置→数据库管理→数据库备份→@（盘普票程序备份）→选择所要备份的企业→选择最后一个日期 普票资料恢复： 打开发票管理系统→系统设置→数据库管理→数据库恢复→@（盘普票程序备份）→选择所要恢复资料的企业→选择最后一个日期 比率=出仓金额/定额 比率=营业税金/主营业务收入 销售单价=成本单价/比例 含税金额=含税单价*出仓数量 含税单价=销售单价*1.03 税金=比率*销售金额 利润=销售金额—销售成本—税金 一般纳税人的含税单价=销售单价*1.17 营业税金及附加=城市维护建设税+教育费附加+地方教育附加 营业税金及附加=堤围费+教育费附加+地方教育费 国税申报流程： 进入国税网（输入企业的国税编码及密码）→点击申报征收→点击进入申报→我要申报→增值税小规模纳税人申报→我要申报→下载申报表（保存在桌面）→打开申报变→第一栏输入定额→提交 进入国税网→网上缴税→清缴税款→现在去缴税 地税申报流程 进地税网（输入企业的地税编码及密码） 点击纳税申报 点击综合申报 在表格中填写本企业的定额数 点击计税 备注：一般纳税人在（实际应缴税（费）额栏填写增值税纳税表的24行——应纳税额数据） 报社保流程 进入地税网→本地化服务→财务报表→财务报表导入→ 纳税申报→H网报社保申报→处理→确定→ETS实时扣款 社保新增人员 进入地税网→本地化服务→纳税申报→H网报社保申报→处理→确定→本月新增人员→填写身份证号码→姓名→工资→提交验证即可 备注：修改缴费工资在（进入地税网→本地化服务→纳税申报→H网报社保申报→处理→确定→按指定人员修改人员工资） 个人所得税申报（资料填写如下） 第一步登记企业信息：看地税网的涉税查询的纳税人基本信息的查询 第二部登记个人信息：进地税网→本地化服务→纳税申报→L社保申报表打印→处理→申报表（二） 第三部申报数据录入：选择申报纳税人→显示资料后双击→填写工资→确定→计算汇总 第四部生成数据报盘：自动存盘 报个税： 在个人所得税申报软件中的第三步中选择企业及报税日期 填写纳税人姓名、输入申报额，该日期 生成报盘 地税网上传报盘即可 备注：个人所得税申报软件中的报税人数/金额与该企业的工资表一致；个人所得税申报软件中的报税金额分摊给该企业的工资表；个人所得税申报软件中的报税金额包含在工资表内 个人所得税的计算：定额*0.0005/0.03+3500 ①（工资-3500）后低于（1500到4500）之间的，个税=（工资-3500）*0.03 反算：个税/0.03+3500=工资 ②（工资-3500）后在（1500到4500）之间的，个税=（工资-3500）*0.1-105 反算：工资=个税+105/0.1+3500 增值税：主营业务*0.03 A类企业交企业所得税 企业所得税=定额*3*0.01的（左右） 企业所得税=三个月的利润总额*0.25 备注：三个月的利润总额不能低于【定额*3*0.01/0.25】 A类的企业所得税不得低于三个月销售额（不含税）的（1%或1.2%—1.5%） B类的企业所得税： 所得税=收入*3*1.5% 所得税/25%=利润 利润—所得税=净利润 一般纳税人交企业所得税同A类 财务报表 利润表:用友系统→财务报表→打开→点击（上月的财务报表）打开→数据→（改日期）→格式→另存为 资产负债表：用友系统→财务报表→打开→点击（上月的财务报表）打开→数据→录入→改日期→另存为 财务报表：复制上月报表→打印用友财务报表→按其数据填写即可。 一般纳税人报税流程及注意事项： 每月15号之前报税： 1.先插卡进入开票系统里面抄税（本期资料）确定之后打出发