第五章 存货出入库作业流程.docVIP

第五章 物料出入库作业流程 一、原材料包装物出入库作业流程 1、入库手续办理： 原料（包装）保管应根据品检单（合格后）入库，标准包及包装物入库时保管员要抽包称重（或过数），抽包比例为总件数的10%且不少于3件；非标准包一律凭“台称”抽包推算或到厂外过地磅，扣除包装重量由原料保管员填制《入库单》（附表1）一式五份，第一联保管“存根联”，第二联为“供货方联”交供货商，第三联“会计联” 随同仓库日报表交财务部，第四联“结算联”交采购部，用于待供应商发票到位办理采购报帐手续。第五联：保管联，作为保管记出入库明细帐用 如果是盘盈或赠料入库，在备注栏注明盘盈或赠料以及原因。 济南聚成入库单 NO： 供货单位： 年 月 日 品 名 规 格 单位 实收数量 单 价 金额（元） 备 注 合计 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 合同号 批准人： 保管： 品检： 交货人： 制单人： 2、出库手续办理： 1)、原料、包装出库：按生产所需“用料计划单”，由保管员填制《原料（包装）领料单》（附表4），按先进先出顺序经车间带班长点数出库并签名确认，第一联：保管员“存根联”，第二联：“会计联”由保管员随日报表报财务部。第三联：领料人 济南聚成原料（包 装 物）领料单　 ＮＯ： 200 年　月　日 品名及规格 计量单位 件数 实领数量 备注 批准人：　　　 保管员：　　 领料人：　 制单人： 原则上日常领出料后不退库，领错料退回，要收回各单联作废重开。月终因会计成本计算所需，存放在车间（料仓）的原料（包装），以“假退库”形式，即由保管员开具月底最后一日红字领料单（即退库），同时开具下月1日相同领料单，两单由会计、生产主管、保管员三方签字生效。 2)、盘亏：经财务、保管确认的盘亏，不允许计入生产损耗，凭报损《请示表》及出库单出库，出库单须保管、主管会计签字，必须查明亏库原因，由总经理审批交会计进行帐务处理，并根据公司规定由具体责任人承担相应责任。 二、产品出入库作业流程 1、产品入库： 1)生产入库：经品管抽查合格，由车间带班长开具产品《入库单》，经品检员、成品保管员、带班长签字，一式三份，“存根联”保管员留存，第二联“会计联”随产品日报表交财务部，第三联“生产车间联”，生产班（组）留存备查。生产车间为内部管理所需，自行填制的产量完工报表，应与保管员入库数核对一致。 2）退货入库：销管开红字销货凭证，经技术部检验书面确认可以退货后，成品保管凭红字销货凭证记红字出库（实际反映库存的帐面增加）。 2、产品出库： 1)销售出库：成品保管员根据公司《销货凭证》出库，《销货凭证》须有销管、出纳签字才有效。 2)赠料出库：成品保管员根据公司《销货凭证》出库，《销货凭证》须有销管、出纳、主管会计签字才有效。 3)报废出库：凭《报废请示表》及出库单出库。出库单须保管、主管会计签字，备注栏注明报废原因。 3、关于回机料的处理流程 1)成品保管开出库单把回机料转交给原料库，原料保管开入库单入库，并改变物料属性（在回机产品名称前加回机料字样，以便与成品区分）。 2)车间根据技术部的回机方案回机，领用时视同生产原料领用出库，计入对应产品成本（价格根据回机料成本价计算）。 4、拆、换包业务处理 换入品种由成品保管开具蓝字入库单入库，换出品种成品保管开具红字入库单。 三、存货盘存作业流程 财务部门每四天要抽盘一次存货，比例不少于30%；每月要进行一次全面盘点，盘点表由财务部负责编制，格式如下： 济南聚成资产盘点表 盘点截止时间： 年 月 日 品名 规格 存放地点 单位 帐面单价 保管员帐面库存数量 财务帐面库存数量 实际盘存数量 盈+亏- 原因说明 合计 四、成品库存管理规定 第一条 成品保管员依据生产计划单进行成品入库。①入库前须经品检抽查合格并签字方可；②入库时，成品保管员盘对成品入库数量是否和生产计划数量相符，并认真填写成品入库单；③根据仓库实际情况打垛至保管指定的位置；④入库单由车间经理及成品保管员双方签字有效，作为计件工资核算的原始依据。 第二条 客户凭有效的‘提货凭证’提货（签字齐全），由保管员检查票据的合法和车辆的卫生情况符合要求后，指定垛位按“先进先出”原则进行装车，保管员（或代班人）不在，任何人不得私自装车。如果出现没有‘提货凭证’发出货的情况，属于玩忽职守责任