财经管理制度.docVIP

第十二条 财经管理制度 每月由分管副院长安排相应财会人员1——2人对整个财务进行一次审核，审核情况在次年头月报院长。 要求库房、药房的实际库存、‘药品、医疗器械的批号、生产日期等项目与电脑上相符。 凡退投资（借款）者一律持原始单据，院长在单据上签字后才能退还，若收据遗失者，经财务科核对属实可审核退还。 节约奖：在规定数额外的节约部分，奖给科室或个人70%（如属科室节余到库房，按比例10%归药房和库房，20%作为事业发展基金归医院，70%归科室或个人）。 科室内不准擅自出售药品、物品，一经发现，停发当事者当月全部月工资及奖金，并追究相应责任。 短款短物者，短多少赔多少，从清仓盘点结束之日起15日内赔清，不按规定赔清者从工资中扣除。若属挪用财物者，追回医院损失，已送司法机关处理。若公款私用和未经批准随意支付公款，一旦出现处当事人违约金壹万元，立即追回挪用金额，视情节轻重并追究法律责任和相应损失。 本院职工凡有贪污作弊者，每贪污1元处罚10元，视情节给予记过乃至除名处分。病人所开药品必须给病人使用，如出现不给病人使用的科室或被科室消化，以挪用他人药品论处，经院务会讨论给予除名，并扣1000元，构成犯罪者依法追究刑事责任（若属节余者，安规定返还库房）。 各科支付的款项要有正式发票方能报销，需要入库的必须入库，违者个人承当。违反报销规定的发票一律不准报销。 财务科要督促医院各部门作好账务上报管理工作，出现差错短少朝赵原因并及时向院领导汇报反应，对不汇报者或推迟上报的，每次扣100元，短少查不出原因的部门按价赔还。 科室发票在当月26——30（31）日报院长审批，并作当月财务做账依据。 会计制度 按财务制度的有关法律、法规、政策、技术规范和规程进行工作，严格执行收入、支出、费用报销、货币资金管理制度，确实做到内当家和院领导的“耳目”作用。 会理财、会监督、会提出可行性经济收支及医院运转的意见。 保证会计资料的合法、真实、准确、完整。本着日清月结，及时完成登记工作，查对工作，如出现违反规定或未经批准的单据做账处理必须负赔还责任及承担相应责任。并按时出报表。 管理和督促好出纳、收费人员及本科人员的工作。 会计和出纳原则上必须每天对账一次；每月对出纳不定期盘点四次（参加人员：出纳、会计、分管领导），做出盘点报表每月底报院长，同时负责保管好财务印章和院长委托的院长签字印章。 财务室电脑必须安排专人维护网络系统的使用，不准无关人员使用电脑。财务人员对本企业经营情况和经费使用情况严守商业机密。 管理好各种票据，做好购、领、发、核对等工作，出现差错承担相应的责任。 医院凡经手现金的部门实行当日收支、、存款等级制，由财务、统计员核实监督签字，分管领导不定期的检查，缺项和缺天，每天每项处扣款30元。如监督检查人员没不检查一天扣款30元。 按月做好欠账欠费催收工作，每月要落实催收，做到欠费及时收回，此项工作由主办会计监督，收费室具体催收，却查缺催每月处责任人50元扣款。财务对医院的账务要管理好，不能只起到做账作用。 每月按时核定药品差率。 科室耗材（办公用品）在200元一下不需申请，可以直接购买。 每进购物品都需库房入库出库开单处理，并经财务审核才予报销。同时认真核对好药品差率，正确执行好价格规定。 出纳制度 保管识别好现金，出现短少假钞个人自负。 按医院规定支付现金，由院长签字后付款，如出现违反规定支付的单据个人负责并每份单据扣款30元。 开取现金支票经院长在支票上签字后方能取款，否则不得付款，如违反规定每次扣200元，并承担未经批准的单据全额。同时后果自负。 每天按时结清账款，每月现金银行财务以书面形式向院长上报。 每天库存现金必须如实向主办会计报告，主办会计如实地做好记录，缺一天扣当事人30元，原则上出纳员留有仙剑不得超过5000元。每月由主办会计、院办参加核对现金账一次，并汇总后上报，缺一次扣款50元。 严禁公款私用，出现按严重违反制度处理，出挪用金10倍扣款。每天出纳须与收费室对账一次，以保证资金良性运行。每天经手的现金必须登记明细表，每月由会计审核签字，缺一天扣款30元。 认真执行医院通知的各项扣款，违反一项，承担未扣责任并处扣款30元。 每月发工资时，应让员工清楚自己的工资收入和扣款情况。 统计对账制度 全院各种单据账务收费要做到日清月结，各科室当日的账务次日下午6点前由对账员与科室核对清楚，出现误差及时查清，短少由责任人赔还，无故推迟出责任人扣款30元。 各科室及相关责任人要按表列项目认真做好账务和等级填写工作，违反和缺项及不按表列要求等级填写的，没缺、错一项扣30元。 对账员要按表列要求认真与各科室做好类总分类账，做到核对准确无误，对每笔账务都要如实核对审查清楚，对出现的问题要按制度及领导的要求汇报，如出现要汇报二不报、瞒报或怕得罪人不愿