银行实施《商业银行资本管理办法》规划项目内部资本充足评估程序ICAAP.pptxVIP

银行股份有限公司实施《商业银行资本管理办法》规划项目内部资本充足评估程序ICAAP培训材料 1 ICAAP整体框架 新资本协议整体架构 第二支柱： 监管审查程序 第一支柱： 最低资本约束 信 用 风 险 操 作 风 险 市 场 风 险 信用集中度风险 数据平台与数据管理 / 模型开发、验证与维护 IT系统 治理结构 风险偏好 政策体系 ICAAP体系 银行账户利率风险 流动性风险 声誉风险 战略风险 信用剩余风险 其他主要风险 第三支柱： 市场约束机制 适用范围 资本结构 资本充足率 风险评估与暴露 ICAAP的重要性 ICAAP 整体框架介绍 风险偏好 ICAAP　压力测试 经济资本计量 战略 风险识别计量与管理 主要风险识别 ICAAP 政策 ICAAP 信用风险 市场风险 操作风险 信用集中度风险 战略风险 流动性风险 银行账户利率风险 声誉风险 主要风险计量与管理 风险调整的绩效考核 风险定价 资本 管理与应用 资本规划与配置 数据与系统 合规申请 2 ICAAP主要组成部分 1. ICAAP治理 通过董事会及高级管理层级别风险管理委员会的设置，加强对于风险及资本管理体系的有效监督。某些银行通过设置风险与资本管理委员会，负责处理跨风险事项以及总体的风险与回报，突出各类业务所消耗的资本与其所产生的回报之间的关系； 设置专职高级管理层人员统揽全面风险管理、平衡不同风险间的资本配置； …… 商业银行董事会承担内部资本评估的主要责任，确保银行有足够资本抵御其面临的主要风险; 商业银行高级管理层负责组织本银行资本充足评估程序的开发和运行，执行资本规划，确保持续满足董事会设定的内部资本充足率目标; …… 银行的董事会有责任确定银行对风险的承受能力，它还应当确保管理层建立一套评估各类风险的框架，开发将风险与资本水平紧密结合在一起的体系，制定监测内部政策合规情况的方法; 银行管理层应负责把握银行所承担风险的性质和程度，了解资本重组程度与风险之间的关系，并确保风险管理程序的规范性、复杂性与其风险特征和商业计划相适应; …… 银监会相关指引 巴塞尔新资本协议 国际/国内行业实践 | 1.ICAAP治理 | 2.ICAAP政策 | 3.风险偏好 | 4.主要风险识别 | 5.第二支柱风险计量与管理 | 6.ICAAP压力测试 | 7.数据与系统 | 8.合规申请 2. ICAAP政策 内部资本充足评估管理政策 ICAAP治理 资本评估和管理 风险评估和管理 ICAAP监控和报告 ICAAP检查和审计 董事会、高级管理层职责定义及相关委员会章程； 整体ICAAP治理架构及职责定义； 政策与框架； ICAAP报告体系。 最低资本充足率； 资本预算； 资本监控； 资本分配与绩效评估； ICAAP压力测试。 重大风险评估及定义； 集团风险偏好； 各重大风险类别的识别、计量、控制和缓释。 资本计量结果、重大风险和资本的变化趋势； 建立预警机制、制订应急方案； 对董事会与高级管理层的定期报告。 内部资本充足的独立审查； 持续的合规监控； 使用测试与自我评估； 相关文档记录。 从银行角度 银行应具备一整套程序，用于评估与其风险轮廓相适应的总体资本水平，并制定保持资本水平的战略； 银行所持有的资本应高于最低监管资本水平。 从银监会角度 银监会应检查和评价银行内部资本充足评估的开展情况，以及银行监测并确保监管资本比率达标的能力； 银监会应尽早采取干预措施，防止银行的资本水平降至防范风险所需的最低要求之下。 | 1.ICAAP治理 | 2.ICAAP政策 | 3.风险偏好 | 4.主要风险识别 | 5.第二支柱风险计量与管理 | 6.ICAAP压力测试 | 7.数据与系统 | 8.合规申请 3. 风险偏好：管理框架 风险偏好是银行在代表股东实现预定目标时，愿意承担的风险水平； 风险偏好的设置将受到来自股东、监管部门或其他利益相关方的约束。 风险偏好定义 设定银行的风险与收益目标，实现收益与风险的平衡，确保业务在风险可控下的持续增长； 设定资本管理目标，确保银行有足够的资本满足抵御风险和持续经营发展的需要； 指导全行的风险管理，明确银行可接受的风险类型和风险水平，确保所承受的风险与银行的经营战略和风险战略一致； 风险偏好的作用 风险偏好设置 股东 实现最大的股本收益 董事会 确保收益与风险的平衡 风险管理部门 将风险与损失降到最低 监管机构 确保安全性和稳健性 评级机构 评估银行的风险容忍度 业务部门 业务规模与收益水平的增长 影响风险偏好的因素 通过利益相关方分析，明确利益相关方期望； 进行总体风险和收益目标以及各风险类型的偏好设置； 对全行风险偏好进行陈述总结； 风险偏好分析与设置方案、工具 建立