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习题七（第九章 营运资金管理） 班级 学号 姓名 ??一、单项选择题? 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 1．A公司全年需用 C产品2400吨，每次订货成本为400元，每吨产品年储备成本为12元，则每年最佳订货次数 。 ? A.14 B．5 C．3 D．6 2．企业置存货币资金的原因主要是 。 ? A．满足交易性、预防性、收益性需要 B．满足交易性、投机性、收益性需要 ? C．满足交易性、预防性、投机性需要 D．满足交易性、投资性、收益性需要 3．应收账款的成本包括 。 ? A．资本成本 B．短缺成本 C．管理成本 D．主营业务成本 4．企业为应付紧急情况的需要而置存货币资金主要是处于 动机的需要。 ? A．交易 B．预防 C．投机 D．安全 5．在成本分析模式和存货分析模式下确定最佳货币资金持有量时，都须考虑的成本是 。 ? A．现金的机会成本 B．短缺成本 C．管理成本 D．转换成本 6．下列 属于应收账款的机会成本。 ? A．对客户的资信调查费用 B．收账费用? C．坏账损失 D．应收账款占用资金的应计利息 7．下列选项中， 同货币资金持有量成正比例关系。 ? A．转换成本 B．机会成本 C．货币资金的短缺成本 D．管理费用 8．在存货分析模式下，最佳货币资金持有量是使 之和保持最低的现金持有量。 A．机会成本与短缺成本? B．短缺成本与转换成本? C．现金管理的机会成本与固定性转换成本 ? D．现金管理的机会成本与变动性转换成本 9．下列各项中，信用条件构成要素不包括的是 。 A．信用期限 B．现金折扣 C．折扣期限 D．商业折扣 10．基本经济进货批量模式所依据的假设不包括 ? 。 A．所需存货市场供应充足　B．存货价格稳定? C．仓储条件不受限制 D．允许缺货 11．下列有关货币资金的成本中，属于固定成本性质的是 。 ? A．货币资金管理成本　B．货币资金的机会成本? C．转换成本中的委托买卖佣金 D．货币资金短缺成本 12．某企业每月现金需要量为250000元，现金与有价证券的每次转换金额和转换成本分别为50000元 和40元，其每月现金的转换成本为 。 ? A．200元 B．1250元 C．40元 D．5000元 13．企业持有短期有价证券，主要是为了维持企业资产的流动性和 。 ? A．企业良好的信用地位 B．企业资产的收益性 ? C．正常情况下的货币资金需要 D．非正常情况下的货币资金需要 14．通常情况下，企业持有货币资金的机会成本 。 ? A．与货币资金余额成反比　B．等于有价证券的利息? C．与持有时间成反比　　　D．是决策的无关成本 15．假定某企业每月现金需要量为160000元，现金和有价证券的转换成本为30元，有价证券的月利率为0.6%，则该企业最佳现金余额为 。 ? A．80000元 B．40000元 C．20000元 D．160000元 16．对现金折扣的表述，正确的是 。 ? A．又叫商业折扣 B．折扣率越低，企业付出的代价越高 ? C．目的是为了加快账款的回收 D．为了增加利润，应当取消现金折扣 17．在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是 。 ? A．坏账损失增加　　　?B．应收账款投资增加? C．收账费用增加 D．平均收账期延长 18．流动资产减去流动负债后的余额为 。 ? A. 流动资金 B．营运资金 C．净资产 D．存货 19．在成本分析模式下不存在（　 　）。 ? A．机会成本 B．管理成本 C．短缺成本 D．转换成本 20．下列不属于应收账款管理成本的是（　 ??）。 ? A．信用调查费用 B．记录分析费用 C.? 收账人员工资 D．催收账款费用 二、判断题 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1．营运资金就是流动资产。 （ ???） 2．置存货币资金的成本包括持有成本、转换成本、短缺成本、管理成本。（ ???） ３.增加收账费用，会减少坏账损失，当收账费用增加到一定程度时，就不会发生坏账损失。（ ） ４．存货的取得成本是由购置成本和订货成本两部分构成的，这两部分成本都是实际发生的，都是存货控制决策中的相关成本。 5．流动资金在企业正常经营中是必须的，企业的流动资金，特别是其中的货币资金越多越好。（ ） 6．成本分析模式下当机会成本、管理成本和短缺成本之和最小时的货币资金持有量是最佳的。（ ）的。 7．企业是否延长信用期限，应将延长信用期后增加的销售利润与增加的机会成本、管理成本和坏帐成本进行比较。（　　） 8．存货ABC控制法中，C类物资是指数量少、价值低的物质。 （ ??） 9．在产品成本系数取决于生产过程中产品生产费用的递增情况，产品生产费用越集中在生产过